時(shí)間：2022-12-19 23:54:12
開(kāi)篇：寫(xiě)作不僅是一種記錄，更是一種創(chuàng)造，它讓我們能夠捕捉那些稍縱即逝的靈感，將它們永久地定格在紙上。下面是小編精心整理的12篇營(yíng)業(yè)執(zhí)照年度報(bào)告，希望這些內(nèi)容能成為您創(chuàng)作過(guò)程中的良師益友，陪伴您不斷探索和進(jìn)步。
1、營(yíng)業(yè)執(zhí)照不年檢的要處以異常名錄的處理方式，嚴(yán)重的可能會(huì)吊銷執(zhí)照。吊銷之后的經(jīng)營(yíng)資格就沒(méi)有了，也就是說(shuō)不能用這個(gè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)了。
2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照年檢從每年1月1日開(kāi)始到6月30日截止。根據(jù)《個(gè)體工商戶年度報(bào)告暫行辦法》第三條規(guī)定：個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日，通過(guò)企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)或者直接向負(fù)責(zé)其登記的工商行政管理部門(mén)報(bào)送上一年度年度報(bào)告。
（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）
在這個(gè)生長(zhǎng)希望的季節(jié)里，一項(xiàng)備受社會(huì)各界關(guān)注的重大改革在重慶啟動(dòng)。
1月28日，市政府正式印發(fā)《重慶市工商登記制度改革實(shí)施方案》，即日起在全市實(shí)施包括注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制、放寬住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記條件、企業(yè)年度報(bào)告公示制度、推行電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照和全程電子化登記管理、改革行政審批制度、建設(shè)市場(chǎng)主體信用信息系統(tǒng)等六項(xiàng)工商登記制度改革，并在萬(wàn)州、黔江、渝中等11個(gè)區(qū)縣（開(kāi)發(fā)區(qū)）試點(diǎn)推行“先照后證”登記制度。
2月7日上午，重慶華非云投資控股有限公司在市工商局登記成立。該公司注冊(cè)資本12.5億元，實(shí)行認(rèn)繳登記，由股東自主約定出資額、出資方式和出資期限。這是實(shí)施工商登記制度改革后登記注冊(cè)的首家注冊(cè)資本實(shí)行認(rèn)繳制的內(nèi)資公司，標(biāo)志著重慶工商登記制度改革工作全面啟動(dòng)。
就工商注冊(cè)登記而言，2月本是傳統(tǒng)的淡季——而今年，我市工商登記窗口工作人員卻在天天加班。
《重慶市工商登記制度改革實(shí)施方案》實(shí)施半個(gè)月里，平均每天新辦理注冊(cè)登記的市場(chǎng)主體131戶，而去年此時(shí)，每天不過(guò)三四十戶。
一石激起千層浪。工商登記制度改革，激活了民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的一池春水——
“三天開(kāi)張做生意”
2013年10月25日晚，長(zhǎng)壽區(qū)江南中路。
“今天收入不錯(cuò)，照這樣下去，很快就能回本了。”送走最后一撥客人，劉巧對(duì)妻子說(shuō)。
劉巧是長(zhǎng)壽區(qū)江南街道居民，前不久，他的“巧肴酒樓”剛開(kāi)業(yè)。
“當(dāng)時(shí)你還不想開(kāi)呢。”妻子揶揄他。
2012年初，妻子看到自家附近餐館生意火爆，鼓勵(lì)劉巧開(kāi)家酒樓。
“萬(wàn)一辦不下來(lái)工商執(zhí)照，房租、設(shè)備等前期投入豈不是全泡湯了，我們賠不起啊。”劉巧在外闖蕩多年，知道辦執(zhí)照很麻煩。
在妻子一再堅(jiān)持下，劉巧來(lái)到江南工商所咨詢辦照流程，工作人員的一席話讓劉巧喜出望外。
“你可以先拿工商執(zhí)照，最慢七天就能拿到。”
2013年6月起，重慶開(kāi)始在北碚、梁平等6個(gè)區(qū)縣及3個(gè)微企孵化園試點(diǎn)“先照后證”工商登記制度。
“‘先照后證’制度允許大部分經(jīng)營(yíng)者可以在不取得前置許可的條件下先拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照。”市工商局企業(yè)注冊(cè)管理分局局長(zhǎng)吳崗說(shuō)，“這可以消除眾多創(chuàng)業(yè)者心中的畏難情緒。”
“趕上好時(shí)候”的劉巧立馬行動(dòng)起來(lái)，沒(méi)多久，江南中路就多出一家“巧肴酒樓”。
幾乎同時(shí)，曾吉軍的“詠唯農(nóng)家樂(lè)”也在家鄉(xiāng)北碚區(qū)金剛碑村開(kāi)業(yè)了。
2013年6月，一直沒(méi)放下心中“創(chuàng)業(yè)夢(mèng)”的曾吉軍回到家鄉(xiāng)。
當(dāng)年6月30日，曾吉軍在網(wǎng)上提出申請(qǐng)，7月8日到北碚工商分局提交材料，7月11日就領(lǐng)到了營(yíng)業(yè)執(zhí)照。“沒(méi)想到會(huì)這么快，以前辦了兩年都沒(méi)辦下來(lái)。”曾吉軍笑得合不攏嘴。
2014年1月，市工商局出臺(tái)31條便民措施，下放、削減多項(xiàng)行政審批環(huán)節(jié)，將注冊(cè)登記工作時(shí)限縮短為五個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)。
在取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，曾吉軍一邊忙農(nóng)家樂(lè)的籌備，一邊辦理衛(wèi)生許可證、餐飲服務(wù)許可證，一個(gè)月后，他的“詠唯農(nóng)家樂(lè)”就開(kāi)業(yè)了。
“如果不實(shí)行‘先照后證’，開(kāi)業(yè)時(shí)間至少延后半年。”曾吉軍說(shuō)。
像餐飲、住宿這樣的行業(yè)，申辦者必須先拿到衛(wèi)生、公安等行業(yè)許可證，才能申辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照，也就是“先證后照”。這個(gè)過(guò)程以前少則要一兩個(gè)月，多則半年。
“‘先照后證’允許經(jīng)營(yíng)者先取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照，先進(jìn)行招工、貸款、洽談等活動(dòng)，從事一般性生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。如果要從事需許可的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，再向有關(guān)政府部門(mén)申請(qǐng)。”吳崗說(shuō)，“這就為企業(yè)先期發(fā)展?fàn)幦×舜罅繒r(shí)間。”
因?yàn)樘崆傲税肽陼r(shí)間，曾吉軍的農(nóng)家樂(lè)趕上當(dāng)年的暑期營(yíng)業(yè)。
“去年就掙了10萬(wàn)元，立穩(wěn)了腳跟。”曾吉軍揚(yáng)眉說(shuō)。
“一元錢(qián)就能開(kāi)公司”
來(lái)到大學(xué)城川美微企孵化園，很容易找到“第壹集·映像服飾生活館”。
“我們現(xiàn)已和六家服裝廠建立了合作。”林坤是這家微企的老板，從事服裝“尾單”二次設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)。
創(chuàng)辦這個(gè)生活館之前，林坤是四川美術(shù)學(xué)院一名小有名氣的學(xué)生。
“林坤擅長(zhǎng)對(duì)衣服進(jìn)行二次設(shè)計(jì)，同學(xué)們一些過(guò)時(shí)的衣服經(jīng)她重新設(shè)計(jì)，立馬就會(huì)時(shí)尚起來(lái)。”同學(xué)羅亞南說(shuō)。
不滿足于小打小鬧，林坤盯上了服裝廠囤積的大量過(guò)時(shí)、過(guò)季衣服。
“我想讓這些過(guò)時(shí)衣服重新產(chǎn)生價(jià)值。”林坤說(shuō)。
“你就是一個(gè)學(xué)生，說(shuō)大話不上稅。”
在與一些服裝廠打交道時(shí)，因?yàn)閷W(xué)生身份，林坤不被信任。于是，她想成立一家公司。
但如果成立公司，當(dāng)時(shí)《公司法》中規(guī)定“最低注冊(cè)資金三萬(wàn)元”的條款把她難住了。
“不少創(chuàng)意類人才有好的項(xiàng)目，但他們連注冊(cè)資金都拿不出來(lái)，這在沒(méi)有收入來(lái)源的大學(xué)生中尤其普遍。”市工商局微型企業(yè)發(fā)展監(jiān)督管理處處長(zhǎng)聶剛說(shuō)。
2013年6月起，市工商局開(kāi)始在部分區(qū)縣試點(diǎn)微企注冊(cè)資本認(rèn)繳制。
“注冊(cè)資本認(rèn)繳制實(shí)際上是取消了最低注冊(cè)資金的限制，意味著‘一元’錢(qián)也可以辦公司，這大大降低了創(chuàng)業(yè)的成本。”四川美術(shù)學(xué)院創(chuàng)業(yè)站站長(zhǎng)賈安東說(shuō)。
沒(méi)了最低注冊(cè)資本的限制，2013年6月，林坤的“第壹集·映像服飾生活館”正式掛牌，半年時(shí)間就盈利5萬(wàn)余元。
“如果不實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳制，我的網(wǎng)站也不會(huì)這么快上線。”
2013年7月28日，梁平人徐菠的“蒲公英電子商務(wù)網(wǎng)”正式上線。
2013年6月，為創(chuàng)辦梁平第一家電子商務(wù)平臺(tái)，徐菠籌措了50萬(wàn)元。
“你可以采取認(rèn)繳制來(lái)注冊(cè)。”不曾想，前往梁平縣工商局辦理手續(xù)時(shí)，工作人員告訴徐菠一個(gè)“好消息”。
“什么意思？”徐菠一頭霧水。
“你無(wú)需把資本金存入銀行等待驗(yàn)資，只需要承諾一個(gè)注冊(cè)資本金的數(shù)額和繳納期限。”
“意思就是我可以不用先拿錢(qián)放在銀行里了？”
“對(duì)，你只需要在三年內(nèi)補(bǔ)足你認(rèn)繳的注冊(cè)資本。”
“那可是太好了。”徐菠喜出望外。
2013年6月28日，徐菠采取認(rèn)繳制拿到工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
一個(gè)月后，徐菠的“蒲公英電子商務(wù)網(wǎng)”正式上線。
“通過(guò)認(rèn)繳制，我的資本可以全部投入籌備工作，不然根本不可能這么快運(yùn)營(yíng)。”徐菠說(shuō)，“對(duì)我們電商來(lái)說(shuō)，時(shí)間就是金錢(qián)。”
徐菠的“蒲公英電子商務(wù)網(wǎng)”起步順利，運(yùn)營(yíng)當(dāng)月就實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入五萬(wàn)余元。
“認(rèn)繳登記制不占用企業(yè)資金，可以有效提高資本運(yùn)營(yíng)效率，降低企業(yè)初期運(yùn)營(yíng)成本。”聶剛說(shuō)，“2014年，除部分行業(yè)外，全市范圍內(nèi)已開(kāi)始推行注冊(cè)資本認(rèn)繳制，而且不再規(guī)定繳足出資的期限。”
“‘個(gè)轉(zhuǎn)企’方便了”
2007年4月，歐桃波夫婦在江北區(qū)創(chuàng)辦了攝影工作室。
幾年下來(lái)，工作室規(guī)模擴(kuò)大、員工增多，在業(yè)界有了名氣。“由于拿的是個(gè)體工商執(zhí)照，我們?cè)谄放仆茝V、規(guī)范管理等方面出現(xiàn)瓶頸。”歐桃波說(shuō)。
歐桃波萌生過(guò)轉(zhuǎn)型升級(jí)為企業(yè)的想法，可一打聽(tīng)，他猶豫了。
“原先的個(gè)體工商執(zhí)照要先注銷，前置許可證又要重新去辦理，太麻煩了，而且我們還擔(dān)心影響已取得的知名度。”
“個(gè)體工商戶轉(zhuǎn)為企業(yè)的繁瑣流程阻礙了優(yōu)質(zhì)個(gè)體工商戶的上升通道。”聶剛說(shuō)，“于是我們著力探索優(yōu)化審批流程，結(jié)合已有的微企政策，鼓勵(lì)個(gè)體工商戶升級(jí)為‘微企’。”
從2012年4月開(kāi)始，市工商局接連出臺(tái)多項(xiàng)政策，簡(jiǎn)化“個(gè)轉(zhuǎn)微”登記手續(xù)。
“這是機(jī)會(huì)，一定要把握住。”歐桃波果斷決定升級(jí)。
完成“個(gè)轉(zhuǎn)微”手續(xù)，歐桃波只花了三天。
“注銷登記和設(shè)立登記合并辦理同時(shí)進(jìn)行。”聶剛說(shuō)，“不需要前置審批的，在三天內(nèi)就可以完成‘個(gè)轉(zhuǎn)微’。”
歐桃波原先的商標(biāo)也被保留，并在當(dāng)年5月份被認(rèn)定為全市兩枚小微企業(yè)著名商標(biāo)之一。
“個(gè)體工商戶已取得商標(biāo)的，可以保留原有字號(hào)，便于經(jīng)營(yíng)者品牌經(jīng)營(yíng)的連貫性，而且他們還可以享受到一系列微企優(yōu)惠政策。”聶剛說(shuō)。
通過(guò)優(yōu)化登記流程，眾多優(yōu)質(zhì)個(gè)體工商戶被“扶上馬”，升級(jí)為微企，順利突破發(fā)展瓶頸。
但作為微企，同樣有不少苦惱。
“聘請(qǐng)一個(gè)會(huì)計(jì)每月得花3000元，這對(duì)小微企業(yè)而言，是筆不小的開(kāi)支。”肖小容是一家微企的負(fù)責(zé)人。
創(chuàng)業(yè)初期，因肖小容拿不出銀行貸款需要企業(yè)提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、現(xiàn)金流量表等，數(shù)次貸款均告“流產(chǎn)”。
“初創(chuàng)微企，因資金、人才等原因，更看重產(chǎn)品生產(chǎn)、市場(chǎng)開(kāi)拓，而忽視財(cái)務(wù)、制度的完善，這往往成為微企發(fā)展的瓶頸。”聶剛說(shuō)。
2013年7月起，市工商局、市財(cái)政局聯(lián)合啟動(dòng)了微企免費(fèi)記賬服務(wù)工作。
文化創(chuàng)意、信息科技等市級(jí)鼓勵(lì)類行業(yè)及入駐市級(jí)孵化園的微企，自開(kāi)業(yè)之日起，可享受兩年的免費(fèi)代賬服務(wù)。
“通過(guò)免費(fèi)代賬服務(wù)，可緩解初創(chuàng)微企的資金壓力，幫助他們建立起完善的財(cái)務(wù)制度。”聶剛說(shuō)。
今年內(nèi)，我市還將成立“微企發(fā)展引導(dǎo)基金”，有發(fā)展前景的優(yōu)勢(shì)企業(yè)，將獲得幾十萬(wàn)元，甚至幾百萬(wàn)元的基金注入——以幫助企業(yè)成長(zhǎng)壯大，最終實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)板上市。
“比爾·蓋茨以前就是從微型企業(yè)做起的，今天的微型企業(yè)，也許就是未來(lái)的上市公司。”聶剛說(shuō)。
變“年檢”為“年報(bào)”
2014年2月28日，南岸區(qū)某工商公司，門(mén)可羅雀。
“生意真是一落千丈！”公司的經(jīng)理陳先生感嘆。
以往這個(gè)時(shí)候，隨著一年一度年檢的開(kāi)始，陳經(jīng)理進(jìn)入一年最忙的時(shí)期。
“很多企業(yè)會(huì)找到我們代辦工商年檢，接活都會(huì)接到手軟。”往昔的繁榮景象還歷歷在目。
以往的工商年檢，手續(xù)繁瑣，缺少人手的公司大都會(huì)找一些公司幫助辦理企業(yè)年檢手續(xù)。
“但是年檢制改為年報(bào)制后，這類業(yè)務(wù)就沒(méi)了。”陳經(jīng)理說(shuō)。
2014年3月1日，重慶市正式實(shí)施企業(yè)年報(bào)制。
“采用企業(yè)年報(bào)制后，企業(yè)只需在網(wǎng)上根據(jù)提示填寫(xiě)相應(yīng)項(xiàng)目即可自行完成年度報(bào)告信息申報(bào)操作，不用再到工商部門(mén)提交紙質(zhì)資料。”市工商局企業(yè)處處長(zhǎng)高岷舟說(shuō)。
“企業(yè)花費(fèi)很短的時(shí)間就可以完成企業(yè)年報(bào)，根本不需要我們來(lái)代辦。”陳經(jīng)理說(shuō)。
如此大力度的放開(kāi)市場(chǎng)，卻僅憑企業(yè)對(duì)社會(huì)的承諾，這靠得住嗎？
“企業(yè)負(fù)擔(dān)的減輕，并不代表監(jiān)管的放松。”高岷舟說(shuō)，“今后市場(chǎng)將實(shí)行寬進(jìn)嚴(yán)管。”
工商部門(mén)要從過(guò)去“門(mén)檻”設(shè)置的大量資料審查中抽身出來(lái)，把精力重點(diǎn)放在市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)管上——“重慶市企業(yè)信用信息綜合平臺(tái)”閃亮登場(chǎng)。
“企業(yè)填寫(xiě)的年報(bào)將進(jìn)入信息綜合平臺(tái)，接受社會(huì)力量的監(jiān)督。”高岷舟說(shuō)。
個(gè)人、企業(yè)可通過(guò)這個(gè)平臺(tái)，查詢企業(yè)虛假?gòu)V告、股權(quán)凍結(jié)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、偷稅漏稅、拖欠稅費(fèi)、拖欠社會(huì)保險(xiǎn)等不良記錄。
這些信用信息將成為各個(gè)部門(mén)聯(lián)合信用監(jiān)管懲戒的依據(jù)。
“跨部門(mén)的企業(yè)失信行為聯(lián)合懲戒機(jī)制將在年內(nèi)建立。屆時(shí)，企業(yè)信用信息將在招投標(biāo)、涉企財(cái)政補(bǔ)貼、資質(zhì)審批、評(píng)優(yōu)評(píng)強(qiáng)、巡查監(jiān)管等政府部門(mén)日常管理活動(dòng)中廣泛應(yīng)用，讓企業(yè)一處失信、處處受限。”市工商局信用處處長(zhǎng)鄭曉鐘說(shuō)。
2013年，78戶企業(yè)就因存在不良記錄被扣分，兩戶企業(yè)因存在嚴(yán)重失信行為被取消中標(biāo)資格。
“每年將抽查企業(yè)年度報(bào)告公示內(nèi)容，抽查率20%以上。”鄭曉鐘說(shuō)。
這意味著每年將有30萬(wàn)戶企業(yè)、個(gè)體工商戶提供的年度報(bào)告被抽查。
“住址變更未及時(shí)備案的或企業(yè)未取得經(jīng)營(yíng)許可而從事經(jīng)營(yíng)的，今后將被納入經(jīng)營(yíng)異常名錄庫(kù)，并向社會(huì)公示。連續(xù)三年被納入經(jīng)營(yíng)異常名錄庫(kù)，企業(yè)還將被列入‘黑名單’。”高岷舟說(shuō)。
準(zhǔn)入門(mén)檻
1、快遞企業(yè)須先取得郵政管理部門(mén)的《快遞經(jīng)營(yíng)許可證》，才能向工商部門(mén)辦理登記。
2、在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)的，注冊(cè)資本不低于人民幣50萬(wàn)元，跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營(yíng)的，注冊(cè)資本不低于人民幣100萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)國(guó)際快遞業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本不低于人民幣200萬(wàn)元。
3、快遞員要“持證上崗”。經(jīng)營(yíng)同城、跨省和國(guó)際快遞業(yè)務(wù)的企業(yè)將分別有30％、40％和50％的員工通過(guò)考試獲得初級(jí)從業(yè)資質(zhì)。
4、經(jīng)營(yíng)同城快遞業(yè)務(wù)的，須提供寄遞快件(郵件)的電話查詢服務(wù)，經(jīng)營(yíng)跨省、國(guó)際快遞業(yè)務(wù)的，除提供上述電話查詢服務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)有提供寄遣決件(郵件)跟蹤查詢的信息網(wǎng)絡(luò)。
5、外商不得投資經(jīng)營(yíng)信件的國(guó)內(nèi)快遞業(yè)務(wù)。國(guó)內(nèi)快遞業(yè)務(wù)，是指從收寄到投遞的全過(guò)程均發(fā)生在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的快遞業(yè)務(wù)。
6、郵政企業(yè)以外的經(jīng)營(yíng)快遞業(yè)務(wù)的企業(yè)，不得經(jīng)營(yíng)由郵政企業(yè)專營(yíng)的信件寄遞業(yè)務(wù)，不得寄遞國(guó)家機(jī)關(guān)公文。
注冊(cè)流程
1、申請(qǐng)《快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》
在省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)當(dāng)向所在地省、自治區(qū)、直轄市郵政管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)；跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營(yíng)或者經(jīng)營(yíng)國(guó)際快遞業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院郵政管理部門(mén)提出申請(qǐng)。提交下列申請(qǐng)材料：
(1)快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可申請(qǐng)書(shū)；
(2)工商行政管理部門(mén)出具的企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書(shū)或者企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
(3)驗(yàn)資報(bào)告、場(chǎng)地使用證明；
(4)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他材料。
申請(qǐng)獲批者，將取得郵政管理部門(mén)頒發(fā)的《快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》。
2、辦理工商登記
申請(qǐng)人憑《快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》向工商行政管理部門(mén)辦理設(shè)立或者變更登記。
跨省、自治區(qū)、直轄市經(jīng)營(yíng)或者經(jīng)營(yíng)國(guó)際快遞業(yè)務(wù)的，自企業(yè)取得《快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》之日起三十日內(nèi)，企業(yè)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持《快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》副本，到所在地省、自治區(qū)、直轄市郵政管理機(jī)構(gòu)備案。
快遞企業(yè)設(shè)立、撤銷分支機(jī)構(gòu)或者合并、分立的，應(yīng)當(dāng)向郵政管理部門(mén)備案。
許可證管理
1、《快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》的有效期限為五年。經(jīng)營(yíng)快遞業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)在《快遞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》有效期屆滿三十日前向頒發(fā)許可證的郵政管理部門(mén)提出申請(qǐng)，換領(lǐng)許可證。
近年來(lái)，山東省工商局認(rèn)真貫徹山東省委、省政府和國(guó)家工商總局深化改革決策部署，以建設(shè)國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的營(yíng)商環(huán)境為目標(biāo)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能，推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)，深入實(shí)施商事制度改革，扎實(shí)推進(jìn)工商注冊(cè)制度便利化，取得顯著階段性成效。截至2015年11月底，全省實(shí)有各類市場(chǎng)主體589.9萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)18.1%；注冊(cè)資本（金）85810.4億元，同比增長(zhǎng)32.6%。
一、強(qiáng)力推進(jìn)注冊(cè)資本登記制度改革。改革注冊(cè)資本登記制度，放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入管制，營(yíng)造高效透明的投資環(huán)境，對(duì)于激發(fā)市場(chǎng)主體活力、增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)文化強(qiáng)省建設(shè)具有重要作用。2013年6月，省工商局出臺(tái)了發(fā)揮職能優(yōu)化市場(chǎng)環(huán)境30條意見(jiàn)，在放寬企業(yè)名稱使用限制、經(jīng)營(yíng)范圍核定條件等方面進(jìn)行了積極探索，為實(shí)施注冊(cè)資本登記制度改革積累了有益經(jīng)驗(yàn)。2014年初，根據(jù)郭樹(shù)清省長(zhǎng)對(duì)工商登記制度改革有關(guān)“加大力度、取得更大突破”的批示要求，代省政府起草了《關(guān)于貫徹國(guó)發(fā)〔2014〕7號(hào)文件推進(jìn)工商注冊(cè)制度便利化加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管的實(shí)施意見(jiàn)》，依法創(chuàng)新推出了一攬子便利化措施，3月1日與全國(guó)同步實(shí)施，有力地推動(dòng)了大眾創(chuàng)業(yè)。2014年全省新登記市場(chǎng)主體125萬(wàn)戶，注冊(cè)資本（金）11496億元，同比分別增長(zhǎng)81%和100%。2014年7月，總理在我省視察期間，對(duì)我省推進(jìn)工商登記制度改革工作給予充分肯定。
二、依法有序?qū)嵤跋日蘸笞C”改革。清理和縮減行政審批事項(xiàng)，是放松市場(chǎng)主體準(zhǔn)入管制的關(guān)鍵。只有按照“法無(wú)禁止即可為”的原則梳理各類許可審批事項(xiàng)，最大限度減少不必要的審批許可事項(xiàng)，才能為民間投資創(chuàng)業(yè)營(yíng)造平等的準(zhǔn)入環(huán)境。自2013年上半年開(kāi)始，省工商局對(duì)現(xiàn)行工商登記前置審批項(xiàng)目及其相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章等進(jìn)行全面清理，共梳理出工商登記前置審批項(xiàng)目218項(xiàng)，其中國(guó)家層面212項(xiàng)、省里自行設(shè)定6項(xiàng)。對(duì)省里自行設(shè)定的6項(xiàng)前置審批事項(xiàng)，會(huì)同省編辦、省法制辦兩次向有關(guān)部門(mén)提出取消或調(diào)整為后置審批的修法意見(jiàn)。對(duì)國(guó)務(wù)院2014年以來(lái)分3批公布的工商登記前置審批調(diào)整及明確為后置審批的事項(xiàng)進(jìn)行了全面梳理、逐一研究，及時(shí)予以公開(kāi)。全省各級(jí)工商部門(mén)對(duì)未再明確為前置審批的事項(xiàng)，一律不再作為登記前置，不再要求申請(qǐng)人提交審批文件，嚴(yán)格執(zhí)行落實(shí)。
三、全面落實(shí)“三證合一、一照一碼”登記制度。推進(jìn)“三證合一、一照一碼”改革，目的是將營(yíng)業(yè)執(zhí)照作為企業(yè)商事活動(dòng)的唯一身份證明，降低企業(yè)運(yùn)行成本，夯實(shí)社會(huì)誠(chéng)信體系基礎(chǔ)。2014年6月國(guó)務(wù)院《關(guān)于促進(jìn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)維護(hù)市場(chǎng)正常秩序的若干意見(jiàn)》提出鼓勵(lì)探索實(shí)行“三證合一”登記制度以來(lái)，省工商局早行動(dòng)、早落實(shí)，積極指導(dǎo)基層先行先試，6月17日濰坊高新區(qū)率先頒發(fā)了全省首張“一照一碼”營(yíng)業(yè)執(zhí)照。為進(jìn)一步加快改革進(jìn)程，2015年上半年，省工商局代省政府辦公廳起草了《關(guān)于貫徹〔2015〕50號(hào)文件實(shí)施“三證合一”登記制度的通知》，以魯政辦發(fā)〔2015〕39號(hào)文件印發(fā)實(shí)施。完成了對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)上登記系統(tǒng)的升級(jí)改造，“一照一碼”登記系統(tǒng)上下聯(lián)通；通過(guò)電子政務(wù)外網(wǎng)及數(shù)據(jù)專線方式，與省質(zhì)監(jiān)局、省國(guó)稅局、省地稅局的網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)聯(lián)通對(duì)接，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)交換和業(yè)務(wù)協(xié)同辦理。同時(shí)，與質(zhì)監(jiān)、稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行三方數(shù)據(jù)比對(duì)，確保了數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率。2015年9月21日，淄博市頒發(fā)了全省首張加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的“一照一碼”營(yíng)業(yè)執(zhí)照；10月1日，我省全面實(shí)施“三證合一、一照一碼”登記制度，工作運(yùn)行順暢，社會(huì)反響良好。截至11月30日，全省共核發(fā)“一照一碼”營(yíng)業(yè)執(zhí)照17.26萬(wàn)份。
四、扎實(shí)推進(jìn)住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記、企業(yè)登記全程電子化改革。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，登記注冊(cè)全程電子化早已在英國(guó)、澳大利亞、瑞典、新加坡等許多國(guó)家實(shí)現(xiàn)，是當(dāng)前登記服務(wù)的潮流，有利于進(jìn)一步提升服務(wù)效率、提高政務(wù)水平。省政府授權(quán)各市政府根據(jù)實(shí)際制定住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記管理規(guī)定。為此，省工商局加強(qiáng)工作指導(dǎo)，督促各市加快進(jìn)度。全省17市已全部出臺(tái)住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記管理規(guī)定，實(shí)行住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）申報(bào)制，允許“一照多址”和“一址多照”。各地住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記便利度大大提高，企業(yè)創(chuàng)設(shè)成本得到降低。積極推進(jìn)企業(yè)登記全程電子化，山東省成為全國(guó)首批9個(gè)電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照系統(tǒng)建設(shè)試點(diǎn)省市之一。電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照系統(tǒng)初步建成，全省一體化登記綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)正式啟用。2015年10月1日起已在全省發(fā)放公示版電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照，在省工商局和淄博市工商局試點(diǎn)發(fā)放私鑰版電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照。截至2015年11月底，已累計(jì)發(fā)放電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照3700余張。
五、穩(wěn)妥實(shí)施登記管轄便利化改革。為更加便捷高效服務(wù)企業(yè)發(fā)展，強(qiáng)化企業(yè)屬地監(jiān)管、事中事后監(jiān)管，進(jìn)一步簡(jiǎn)政放權(quán)，省工商局實(shí)施登記管轄便利化改革，除法律法規(guī)規(guī)定必須由省級(jí)工商局登記管轄的企業(yè)外，將省工商局直接登記的其他企業(yè)下放至屬地市工商局登記管理，已經(jīng)省政府批準(zhǔn)同意。截至2015年11月底，省工商局共登記各類企業(yè)8377戶，本次擬下放企業(yè)6186戶。為確保企業(yè)下放前后登記工作平穩(wěn)銜接，制定了《下放部分登記管轄權(quán)實(shí)施方案》，對(duì)《山東省公司登記管轄暫行規(guī)定》作了修訂，明確了省、市、縣三級(jí)企業(yè)登記機(jī)關(guān)的登記權(quán)限劃分，并積極做好企業(yè)下放工作的宣傳解讀。
六、積極探索建立事中事后監(jiān)管新機(jī)制。商事制度改革以來(lái)，提高了工商登記注冊(cè)便利化，新設(shè)立市場(chǎng)主體大量增長(zhǎng)，伴隨著市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)形式的日趨多樣化和活動(dòng)半徑的日益擴(kuò)大，以審批為主的傳統(tǒng)監(jiān)管模式已經(jīng)不能適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的新要求，轉(zhuǎn)變市場(chǎng)監(jiān)管方式、強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)主體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事中監(jiān)督管理，以及對(duì)其行為后果的事后評(píng)價(jià)和依法處理勢(shì)在必行。建成并依托企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，建立了企業(yè)信息公示、經(jīng)營(yíng)異常名錄、企業(yè)公示信息抽查等一系列信用監(jiān)管制度，強(qiáng)化信用在市場(chǎng)監(jiān)管中的基礎(chǔ)作用，探索構(gòu)建企業(yè)自治、行業(yè)自律、社會(huì)監(jiān)督和政府監(jiān)管相結(jié)合的市場(chǎng)監(jiān)管新機(jī)制。截至2015年11月底，企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)已匯集了全省560余萬(wàn)戶市場(chǎng)主體信息；有9.6萬(wàn)戶企業(yè)因未年報(bào)被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄；加強(qiáng)對(duì)企業(yè)公示信息的抽查，隨機(jī)搖號(hào)確定了4.2萬(wàn)戶企業(yè)進(jìn)行抽查。省工商局已和省法院、稅務(wù)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息共享，建立了聯(lián)合懲戒機(jī)制。將企業(yè)年檢改為年度報(bào)告，多次召開(kāi)全省工商系統(tǒng)專題視頻會(huì)議進(jìn)行部署通報(bào)。全省2013年度、2014年度企業(yè)年報(bào)率達(dá)到92%、91%，分別居全國(guó)第5位和第4位。
深化商事制度改革一年多來(lái)，釋放了經(jīng)濟(jì)蘊(yùn)藏的巨大潛力，市場(chǎng)主體呈現(xiàn)“井噴式”增長(zhǎng)。但應(yīng)看到，商事制度改革對(duì)于工商部門(mén)仍是任重而道遠(yuǎn)，由于改革政策性強(qiáng)、牽涉面廣、涉及部門(mén)多，牽一發(fā)而動(dòng)全身。隨著改革的深入，相關(guān)法律法規(guī)修訂不同步、部門(mén)配套措施銜接不及時(shí)等問(wèn)題，在一定程度影響了改革成效；同時(shí)，商事制度改革實(shí)施后，新設(shè)立企業(yè)保持了高位增長(zhǎng)，現(xiàn)有工商登記窗口人員數(shù)量少與現(xiàn)有工作量大的矛盾日益突出，基層登記及監(jiān)管力量亟待加強(qiáng)。針對(duì)這一形勢(shì)，如何既維護(hù)好市場(chǎng)活力、保護(hù)創(chuàng)新，又維護(hù)好市場(chǎng)秩序、形成公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，對(duì)工商部門(mén)提出了新的要求和挑戰(zhàn)。工商部門(mén)會(huì)進(jìn)一步適應(yīng)商事制度改革新形勢(shì)，主動(dòng)謀劃，積極作為。下一步，工商部門(mén)將認(rèn)真貫徹落實(shí)工商總局和省委、省政府工作部署，繼續(xù)推進(jìn)工商注冊(cè)便利化，進(jìn)一步培育市場(chǎng)主體發(fā)展。全面落實(shí)“三證合一、一照一碼”登記制度改革，深入推進(jìn)“先照后證”改革，加快推進(jìn)登記注冊(cè)制度便利化。認(rèn)真研究國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出的“證照分離”試點(diǎn)，探索爭(zhēng)取在我省試點(diǎn)的可能性；加快推進(jìn)電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照和企業(yè)注冊(cè)全程電子化，進(jìn)一步激發(fā)投資創(chuàng)業(yè)熱情；繼續(xù)探索加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)管，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)應(yīng)用，著力建設(shè)企業(yè)信用信息公示“全國(guó)一張網(wǎng)”；充分發(fā)揮競(jìng)爭(zhēng)政策的作用，進(jìn)一步抓好重點(diǎn)領(lǐng)域市場(chǎng)監(jiān)管工作，織牢捍衛(wèi)公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)秩序的“天網(wǎng)”。
關(guān)鍵詞：簡(jiǎn)政放權(quán) 政府職能 行政審批
關(guān)鍵詞：公司注冊(cè)資本制度；改革完善；公司法
我國(guó)經(jīng)過(guò)三十多年的改革開(kāi)放，綜合國(guó)力顯著提高。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，我們對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的探索，也在逐步深入，各種市場(chǎng)體制機(jī)制逐漸建立和完善，為進(jìn)一步改革奠定了良好基礎(chǔ)。同時(shí)中國(guó)進(jìn)入了資本時(shí)代，中國(guó)民間資本顯著增強(qiáng)，人們對(duì)于各種投資普遍重視，不再單純看重儲(chǔ)蓄，同時(shí)資本市場(chǎng)極大發(fā)展，從證券交易所到個(gè)人借貸，從發(fā)達(dá)的上海金融市場(chǎng)到普通市鎮(zhèn)貿(mào)易集市，這些無(wú)時(shí)無(wú)刻不體現(xiàn)著資本的流通與運(yùn)作。我國(guó)原《公司法》規(guī)定：公司向其他有限公司、股份有限公司投資的，除國(guó)務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計(jì)投資額不得超過(guò)本公司凈資產(chǎn)的50%。該限制嚴(yán)重妨礙了許多公司的投資業(yè)務(wù)拓展，在實(shí)踐中頗受企業(yè)界批評(píng)。許多公司面臨著營(yíng)利前景甚好的投資項(xiàng)目望洋興嘆。
在各種新情況出現(xiàn)的形勢(shì)下，為了使經(jīng)濟(jì)獲得進(jìn)一步的發(fā)展，國(guó)務(wù)院總理于2013年10月25日親自主持召開(kāi)了國(guó)務(wù)院的常務(wù)會(huì)，這次會(huì)議的主要議題就是談?wù)撗芯抗咀?cè)資本登記制度改革問(wèn)題，會(huì)議雄心勃勃地制定了公司注冊(cè)資本改革的主要方向和具體內(nèi)容：
一是放寬了公司注冊(cè)資本登記條件。取消了公司最低注冊(cè)資本的規(guī)定，其中包括有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本3萬(wàn)元、一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本10萬(wàn)元、股份有限公司最低注冊(cè)資本500萬(wàn)元的規(guī)定，當(dāng)然除法律、法規(guī)另有規(guī)定外；不再限制股東發(fā)起人在公司設(shè)立時(shí)的首次出資比例和繳足出資的期不受限制。同時(shí)工商登記事項(xiàng)中不再包括公司實(shí)收資本了。
二是廢除企業(yè)年檢制度變?yōu)槟甓葓?bào)告制度，為了使企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)等相關(guān)信息透明化，任何單位和個(gè)人均可查詢，加強(qiáng)社會(huì)的監(jiān)督。建立對(duì)企業(yè)公平規(guī)范的抽查信息制度，克服以往檢查的隨意性，防治檢查漏洞，提高政府監(jiān)管的公正性和效率。
三是亦有利于公司快速注冊(cè)和規(guī)范注冊(cè)行為有序的原則，減少相關(guān)市場(chǎng)主體住所經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所限定的登記條件，因?yàn)楦鞯胤降木唧w條件不同，所以由地方政府根據(jù)實(shí)際情況具體規(guī)定。
四是大力推進(jìn)企業(yè)的誠(chéng)實(shí)信用制度建設(shè)。注重運(yùn)用信息公開(kāi)和公共知悉等手段，將企業(yè)登記備案、年度報(bào)告、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況等通過(guò)公開(kāi)的企業(yè)誠(chéng)實(shí)信用信息系統(tǒng)予以展示。在網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)的今天，要優(yōu)先推行電子化管理，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)執(zhí)照電子化企業(yè)登記管理全程電子化，在法律效力上，這些電子化的東西與紙質(zhì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照具法律效力相同的意義。完善企業(yè)的誠(chéng)實(shí)信用約束機(jī)制，各類市場(chǎng)主體的違反信用行為層出不窮，要將那些屢教不改的市場(chǎng)主體列入缺少誠(chéng)實(shí)信用的的“黑名錄”，向社會(huì)公開(kāi)公布，是企業(yè)懂得一旦有一些地方違規(guī)，企業(yè)要進(jìn)行的其他領(lǐng)域也會(huì)處處受到限制，使企業(yè)因?yàn)槿鄙僬\(chéng)實(shí)信用付出的成本更大。
五是進(jìn)行注冊(cè)資本登記制度的改革，把實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制，進(jìn)一步降低開(kāi)辦公司登記的成本。在完善相關(guān)公司股東發(fā)起人認(rèn)繳公司資本的法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，放寬了對(duì)公司股東發(fā)起人認(rèn)繳公司資本的限制，其中包括公司的股東發(fā)起人可以自己明確約定認(rèn)繳相關(guān)的出資額、出資方式、出資期限等重要內(nèi)容，但是公司的股東發(fā)起人對(duì)自主繳納公司資本的情況真實(shí)性、合法性需要負(fù)法律責(zé)任的。
國(guó)務(wù)院總理主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議作出這樣的的決定，實(shí)際上就是要打破公司股東發(fā)起人設(shè)立公司和注冊(cè)公司資本的門(mén)檻，給創(chuàng)業(yè)者更大的自由方便其進(jìn)入市場(chǎng)。但是，正如有一些人根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)所擔(dān)心的那樣，這樣的降低公司注冊(cè)資本門(mén)檻的改革是否會(huì)輕易產(chǎn)生大量的皮包公司呢，讓他們肆無(wú)忌憚的危害和擾亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)呢？“理性的人事實(shí)上只是一個(gè)在排除極端行為研究中懂得權(quán)衡利弊的普通人”。
因此筆者在此提出一些建議：
第一，首先應(yīng)當(dāng)健全和完善企業(yè)年報(bào)的制度，把企業(yè)年報(bào)真正地落到實(shí)處，尤其是對(duì)企業(yè)進(jìn)行年度報(bào)告所要報(bào)告的內(nèi)容真?zhèn)魏瓦M(jìn)行報(bào)告的時(shí)間提出明確規(guī)范的要求，同時(shí)加大對(duì)企業(yè)虛假年報(bào)的懲罰力度，因?yàn)橹挥挟?dāng)企業(yè)報(bào)告的數(shù)據(jù)信息是完整的、有效的，而且是及時(shí)的，才能方便其他市場(chǎng)主體與社會(huì)公眾進(jìn)行查詢。
第二，同時(shí)在信息可靠及時(shí)的同時(shí)，工商登記管理部門(mén)要簡(jiǎn)化查詢程序，要查詢提供很大的便利，減少繁瑣，達(dá)到真正的迅速方便，只有在這種情況下才可能真正實(shí)現(xiàn)社會(huì)對(duì)市場(chǎng)主體的監(jiān)督，那么出現(xiàn)“皮包公司”等擾亂市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的行為才可能會(huì)被限制在可以控制的范圍之內(nèi)。
第三，改革政策的配套措施加快制定完善還需要各個(gè)地方政府、各級(jí)有關(guān)行政部門(mén)的高度密切配合。這次改革要想獲得成功的另外一個(gè)關(guān)鍵因素是建設(shè)公示企業(yè)信息系統(tǒng)，支撐社會(huì)對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管，建設(shè)市場(chǎng)主體的誠(chéng)實(shí)信用體系。此外，還要完善行業(yè)協(xié)會(huì)、社會(huì)組織的相關(guān)管理制度，積極發(fā)揮好它們的監(jiān)督自律作用。
參考文獻(xiàn)：
[1]劉俊海.新公司法的制度創(chuàng)新.載北大法律信息網(wǎng)，時(shí)間2005年12月9日.
同時(shí)，申請(qǐng)股份掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓，需履行以下程序：董事會(huì)、股東大會(huì)決議，申請(qǐng)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)企業(yè)資格，簽訂推薦掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，配合推薦主辦券商盡職調(diào)查，推薦主辦券商向協(xié)會(huì)報(bào)送推薦掛牌備案文件，協(xié)會(huì)備案確認(rèn)，股份集中登記，披露股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)。各程序的具體內(nèi)容介紹如下：
（一）公司董事會(huì)、股東大會(huì)決議。
公司申請(qǐng)股份到代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)由公司董事會(huì)就申請(qǐng)股份掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)形成決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)審議，同時(shí)提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理相關(guān)事宜。
（二）申請(qǐng)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)企業(yè)資格。
公司要進(jìn)行股份掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓，須向北京市人民政府申請(qǐng)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)企業(yè)的資格。中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會(huì)具體負(fù)責(zé)受理試點(diǎn)企業(yè)資格的申請(qǐng)。根據(jù)北京市《中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司申請(qǐng)股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)資格確認(rèn)辦法》規(guī)定，公司申請(qǐng)時(shí)要提交如下文件：
1.公司進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的申請(qǐng)；
2.股東大會(huì)（臨時(shí)股東大會(huì)）作出同意公司進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的決議，附會(huì)議記錄及出席股東（包括股東人）簽字；
3.企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）及公司章程；
4.經(jīng)律師事務(wù)所確認(rèn)的合法有效的股東名冊(cè)。股東名冊(cè)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：股份總額、股東姓名或名稱、持股數(shù)量及質(zhì)押狀況、居民身份證號(hào)或工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照代碼；
5.公司及全體股東進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)承諾書(shū)；
6.中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)；
7.有關(guān)部門(mén)要求的其他文件。
同意申請(qǐng)的，中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會(huì)在五個(gè)工作日內(nèi)出具試點(diǎn)資格確認(rèn)函，確認(rèn)函有效期為一年。
(三)簽訂推薦掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
公司需聯(lián)系一家具有股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格的證券公司，作為股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的推薦主辦券商，委托其推薦股份掛牌。此外，公司還應(yīng)聯(lián)系另一家具有股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格的證券公司，作為副主辦券商，當(dāng)推薦主辦券商喪失報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格時(shí)，由其擔(dān)任推薦主辦券商，以免影響公司股份的報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓。公司應(yīng)與推薦主辦券商和副主辦券商簽訂推薦掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確三方的權(quán)利與義務(wù)。
根據(jù)協(xié)議，推薦主辦券商主要負(fù)責(zé)為公司盡職調(diào)查、制作推薦掛牌備案文件、向協(xié)會(huì)推薦掛牌、督導(dǎo)公司掛牌后的信息披露等。
（四）配合推薦主辦券商盡職調(diào)查。
為使股份順利地進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓，公司須積極配合主辦券商的盡職調(diào)查工作。主辦券商要成立專門(mén)的項(xiàng)目小組，對(duì)公司進(jìn)行盡職調(diào)查，全面、客觀、真實(shí)地了解公司的財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控制度、公司治理、主營(yíng)業(yè)務(wù)等事項(xiàng)，起草盡職調(diào)查報(bào)告并制作備案文件。
項(xiàng)目小組完成盡職調(diào)查后，提請(qǐng)推薦主辦券商的內(nèi)核機(jī)構(gòu)審核。主辦券商同時(shí)需成立內(nèi)核小組，負(fù)責(zé)備案文件的審核，并對(duì)以下事項(xiàng)發(fā)表審核意見(jiàn)：項(xiàng)目小組是否對(duì)擬推薦公司進(jìn)行了盡職調(diào)查；擬推薦公司擬披露信息是否符合規(guī)則要求；是否同意推薦掛牌。
內(nèi)核是新三板掛牌的重要環(huán)節(jié)，主辦券商內(nèi)核委員會(huì)同意推薦目標(biāo)公司掛牌的，向協(xié)會(huì)出具《推薦報(bào)告》。
（五）由主辦券商向協(xié)會(huì)報(bào)送推薦掛牌備案文件。
推薦主辦券商對(duì)擬掛牌公司盡職調(diào)查后，同意推薦掛牌的，出具推薦報(bào)告，并向協(xié)會(huì)報(bào)送推薦掛牌備案文件。
（六）協(xié)會(huì)備案。
協(xié)會(huì)在受理之日起五十個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)備案文件進(jìn)行審查。審查的主要內(nèi)容有：
1.備案文件是否齊備；
2.主辦券商是否已按照盡職調(diào)查工作指引的要求，對(duì)所推薦的公司進(jìn)行了盡職調(diào)查；
3.該公司擬披露的信息是否符合信息披露規(guī)則的要求；
4.主辦券商對(duì)備案文件是否履行了內(nèi)核程序。
審查無(wú)異議的，向主辦券商出具備案確認(rèn)函。有異議而決定不予備案的，應(yīng)向主辦券商出具書(shū)面通知并說(shuō)明原因。協(xié)會(huì)對(duì)備案文件進(jìn)行嚴(yán)格的書(shū)面審查，承擔(dān)主要的監(jiān)管職責(zé)，對(duì)擬上市公司無(wú)疑義才可完成備案程序在代辦系統(tǒng)掛牌上市進(jìn)行交易。協(xié)會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可對(duì)主辦報(bào)價(jià)券商的盡職調(diào)查工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核。
(七)股份集中登記。
取得協(xié)會(huì)備案確認(rèn)函后，公司需與中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司簽訂證券登記服務(wù)協(xié)議，辦理全部股份的集中登記。
投資者持有股份應(yīng)托管在主辦券商處。主辦券商應(yīng)將所托管股份存管在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)。公司可要求推薦主辦券商協(xié)助辦理上述事項(xiàng)。公司控股股東及實(shí)際控制人掛牌前直接或間接持有的股份分三批進(jìn)入系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓，每批進(jìn)入的數(shù)量均為其所持股份的三分之一。 進(jìn)入的時(shí)間分別為掛牌之日、掛牌期滿一年和兩年。
(八)披露股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)。
辦理好股份的集中登記后，公司與主辦券商券商協(xié)商，確定股份掛牌日期。在股份掛牌前，公司應(yīng)在代辦股份轉(zhuǎn)讓信息披露平臺(tái)上股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)。說(shuō)明書(shū)應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1.風(fēng)險(xiǎn)及重大事項(xiàng)提示；
2.批準(zhǔn)試點(diǎn)和推薦備案情況；
3.股份掛牌情況；
4.公司基本情況；
5.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員；
6.公司業(yè)務(wù)和技術(shù)情況；
7.公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其風(fēng)險(xiǎn)因素；
8.公司治理；
9.公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；
10.北京市政府批準(zhǔn)公司進(jìn)行試點(diǎn)的情況。
公司掛牌報(bào)價(jià)后，應(yīng)履行持續(xù)信息披露義務(wù)，披露年度報(bào)告、半年度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。推薦主辦券商對(duì)所推薦的公司信息披露負(fù)有督導(dǎo)的職責(zé)。
目前，在新三板上市依據(jù)是《證券公司代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中關(guān)村科技園區(qū)非上市股份有限公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)辦法（暫行）》第二章股份掛牌的規(guī)定，掛牌過(guò)程中主辦券商享有主導(dǎo)權(quán)和判斷權(quán)。擬掛牌公司自身的質(zhì)地是否優(yōu)良、行業(yè)發(fā)展前景、科技創(chuàng)新性、成長(zhǎng)性和盈利能力的強(qiáng)弱是決定主辦券商愿不愿意向協(xié)會(huì)推薦的主因。
《上海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》和《深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》收悉。經(jīng)研究，同意公布實(shí)施。
上海證券交易所證券投資基金上市規(guī)則
第一章 總 則
第一條 為加強(qiáng)對(duì)證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱基金）上市的管理，規(guī)范基金交易行為，促進(jìn)基金市場(chǎng)的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱基金上市，是指封閉式基金經(jīng)批準(zhǔn)在上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）掛牌買賣。
第三條 本規(guī)則所涉專門(mén)用語(yǔ)，同《證券投資基金管理暫行辦法》。
第四條 本所依據(jù)有關(guān)證券法律、法規(guī)、本規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)定對(duì)上市基金進(jìn)行監(jiān)督。
第二章 基金的上市條件
第五條 申請(qǐng)上市的基金必須符合下列條件：
（一）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立并公開(kāi)發(fā)行；
（二）基金存續(xù)期不少于5年；
（三）基金最低募集數(shù)額不少于人民幣2億元；
（四）基金持有人不少于1000人；
（五）有經(jīng)審查批準(zhǔn)的基金管理人和基金托管人；
（六）基金管理人、基金托管人有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范。
（七）本所要求的其他條件。
第三章 基金的上市申請(qǐng)
第六條 基金管理人申請(qǐng)基金上市，應(yīng)完成下列準(zhǔn)備工作：
（一）聘請(qǐng)有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金募集的資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告：
（二）采用無(wú)紙化發(fā)行基金的，應(yīng)完成其托管工作；采用有紙化發(fā)行基金的，須完成其實(shí)物憑證的分發(fā)及入庫(kù)工作；
（三）應(yīng)完成的其他準(zhǔn)備工作。
第七條 基金管理人申請(qǐng)基金上市須向本所提交下列文件：
（一）上市申請(qǐng)書(shū)；
（二）上市公告書(shū)；
（三）批準(zhǔn)設(shè)立和發(fā)行基金的文件；
（四）基金契約；
（五）基金托管協(xié)議；
（六）基金募集資金的驗(yàn)資報(bào)告；
（七）本所一至二名會(huì)員署名的上市推薦書(shū)；
（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行對(duì)基金托管人的審查批準(zhǔn)文件；
（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)基金管理人設(shè)立的文件；
（十）基金管理人注冊(cè)登記的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
（十一）基金托管人注冊(cè)登記的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
（十二）基金已全部托管的證明文件；
（十三）本所要求的其他文件。
第八條 基金管理人向本所申請(qǐng)基金上市，其提交的文件應(yīng)內(nèi)容真實(shí)、資料完整，不存在虛假或其他可能產(chǎn)生誤導(dǎo)的陳述。
第九條 基金管理人在提出申請(qǐng)至基金獲準(zhǔn)上市前，未經(jīng)本所同意不得擅自披露有關(guān)信息。
第四章 基金的上市批準(zhǔn)
第十條 本所對(duì)基金管理人提交的第七條所述基金上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審查，認(rèn)為符合上市條件的，將審查意見(jiàn)及擬定的上市時(shí)間連同相關(guān)文件一并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
第十一條 對(duì)符合上市條件并經(jīng)批準(zhǔn)的基金，由本所出具上市通知書(shū)。
第十二條 基金上市前，基金管理人或基金公司應(yīng)與本所簽定上市協(xié)議書(shū)。
第十三條 獲準(zhǔn)上市的基金，須于上市首日前三個(gè)工作日內(nèi)在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公布上市公告書(shū)。
第五章 基金上市公告書(shū)的內(nèi)容及要求
第十四條 基金管理人應(yīng)按規(guī)定和要求編制基金上市公告書(shū)，并就基金簡(jiǎn)稱、交易代碼、上市時(shí)間、上市場(chǎng)所等作以明確提示。
第十五條 基金上市公告書(shū)至少應(yīng)包括下列主要內(nèi)容：
（一）基金概況；
（二）基金持有人結(jié)構(gòu)及前十名持有人；
（三）基金設(shè)立主要發(fā)起人、基金管理人、托管人簡(jiǎn)介；
（四）基金投資組合情況；
（五）基金契約摘要；
（六）基金運(yùn)作情況；
（七）財(cái)務(wù)狀況；
（八）重要事項(xiàng)揭示；
（九）備查文件。
第十六條 基金上市公告書(shū)可列示有根據(jù)的業(yè)績(jī)資料，但不得進(jìn)行業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)。
第六章 信息報(bào)露的原則和要求
第十七條 上市基金應(yīng)該披露的信息包括定期公告和臨時(shí)公告。定期公告包括基金資產(chǎn)凈值公告、投資組合公告、年度報(bào)告和中期報(bào)告的公告，其他公告為臨時(shí)公告。
第十八條 上市基金披露信息必須在第一時(shí)間報(bào)送本所。
第十九條 基金管理人應(yīng)保證公開(kāi)披露的信息內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假、嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
第二十條 本所根據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)定對(duì)公司披露的信息進(jìn)行形式審查，對(duì)其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。
第二十一條 基金的報(bào)告在披露前須向本所進(jìn)行登記，本所對(duì)定期報(bào)告實(shí)行事后審查，對(duì)臨時(shí)報(bào)告實(shí)行事前審查。
第二十二條 基金公開(kāi)披露的信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)估值等事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書(shū)面意見(jiàn)。
第二十三條 一個(gè)基金年度內(nèi)的信息披露事項(xiàng)必須固定在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告。
第二十四條 基金管理人在其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)刊。
基金管理人不能以新聞或答記者問(wèn)等形式代替信息披露義務(wù)。
第二十五條 基金管理公司應(yīng)指定一名高級(jí)管理人員，負(fù)責(zé)基金信息披露工作，辦理基金與本所及投資人之間的有關(guān)事宜。
第二十六條 基金管理人應(yīng)當(dāng)于每個(gè)基金會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月結(jié)束后三十日內(nèi)公告中期報(bào)告。除特殊情況外，中期報(bào)告不須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
第二十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后九十日內(nèi)公告年度報(bào)告。基金年度報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。
第二十八條 基金管理人應(yīng)當(dāng)定期計(jì)算基金資產(chǎn)凈值及每一基金單位資產(chǎn)凈值，經(jīng)基金托管人復(fù)核、審查后公告。基金資產(chǎn)凈值每月應(yīng)至少公告一次。
第二十九條 基金管理人每三個(gè)月應(yīng)至少公告一次基金的投資組合。
第三十條 遇有下列情況，基金管理人須即時(shí)向本所報(bào)告，并依規(guī)定在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上予以公告。
（一）基金持有人大會(huì)形成決議；
（二）基金管理人或基金托管人變更；
（三）基金管理人或基金托管人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員變動(dòng)；
（四）基金管理人或基金托管人主要人員一年變更達(dá)30％以上；
（五）基金所投資的上市公司出現(xiàn)重大事件；
（六）重大關(guān)聯(lián)事項(xiàng)；
（七）基金管理人或基金托管人及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員受到重大處罰；
（八）重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；
（九）基金提前終止；
（十）其他重要事項(xiàng)。
第三十一條 基金召開(kāi)持有人大會(huì)須于召開(kāi)日前30天公告，并在召開(kāi)后第一時(shí)間公布持有人大會(huì)審議通過(guò)的決議。
第七章 基金的上市費(fèi)用
第三十二條 獲準(zhǔn)上市的基金須按本所規(guī)定交納上市初費(fèi)和上市月費(fèi)。
第三十三條 基金上市初費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，按基金總額0.01％交納，起點(diǎn)為10，000元，最高不超過(guò)30，000元。上市月費(fèi)按年計(jì)收，每月為5000元。
第八章 停牌、復(fù)牌、暫停交易及終止交易
第三十四條 基金的停復(fù)牌原則上由基金管理人向本所申請(qǐng)，并說(shuō)明理由、計(jì)劃停牌時(shí)間；對(duì)于不能決定是否申請(qǐng)停牌的情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告本所。
第三十五條 本所可根據(jù)實(shí)際情況或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，決定基金的停復(fù)牌。
第三十六條 下列情況，對(duì)上市基金予以例行停牌及復(fù)牌：
（一）基金于交易日公布中期報(bào)告，當(dāng)日上午停牌半個(gè)交易日，當(dāng)日下午開(kāi)市時(shí)復(fù)牌；
（二）基金于交易日公布年度報(bào)告，當(dāng)日上午停牌半個(gè)交易日，當(dāng)日下午開(kāi)市時(shí)復(fù)牌；
（三）基金召開(kāi)持有人大會(huì)，如會(huì)議期間與開(kāi)市時(shí)間有重疊，自持有人大會(huì)召開(kāi)當(dāng)日起實(shí)施停牌，直至持有人大會(huì)決議公布當(dāng)日下午開(kāi)市時(shí)復(fù)牌（如公布日為非交易日，則公布后第一個(gè)交易日即可復(fù)牌）；
（四）基金于交易日公布分紅派息決議和公布實(shí)施該決議，當(dāng)日上午停牌半個(gè)交易日，當(dāng)日下午開(kāi)市時(shí)復(fù)牌。
第三十七條 下列情況，對(duì)上市基金予以停牌及復(fù)牌：
（一）在任何公共傳播媒介中出現(xiàn)與基金有關(guān)的消息，可能對(duì)上市基金的交易產(chǎn)生較大影響，本所對(duì)上市基金實(shí)施停牌，直至基金管理人對(duì)該消息在至少一種指定報(bào)刊上作出正式公告后，當(dāng)日下午開(kāi)市時(shí)復(fù)牌（如公布日為非交易日，公布后第一個(gè)交易日即可復(fù)牌）；
（二）基金出現(xiàn)交易異常波動(dòng)，本所有權(quán)對(duì)其實(shí)施停牌，直至有關(guān)當(dāng)事人作出公告后復(fù)牌。
第三十八條 基金于交易日公布臨時(shí)公告的，基金管理人應(yīng)向本所申請(qǐng)停牌，本所有權(quán)根據(jù)情況決定停、復(fù)牌時(shí)間。
第三十九條 上市基金的管理人在基金運(yùn)作和基金信息披露方面違反國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及交易所業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，性質(zhì)嚴(yán)重，被有關(guān)部門(mén)調(diào)查期間，本所在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)后對(duì)被調(diào)查上市基金實(shí)施停牌，待有關(guān)處理決定公告后另行決定復(fù)牌時(shí)間。
第四十條 基金上市期間出現(xiàn)下列情況之一時(shí)將暫停交易：
（一）基金發(fā)生重大變更而不符上市條件；
（二）違反國(guó)家法律、法規(guī)，證券管理部門(mén)決定暫停其上市；
（三）嚴(yán)重違反本所的上市規(guī)則；
（四）連續(xù)半年未繳納上市月費(fèi)；
（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所認(rèn)為須暫停交易的其他情況。
第四十一條 基金上市期間出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，將終止交易：
（一）在暫停交易期間未能消除被暫停交易的原因；
（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出終止上市的決定；
（三）基金期滿未被批準(zhǔn)續(xù)期的；
（四）基金經(jīng)批準(zhǔn)提前終止的；
（五）其他必須終止的原因。
第九章 附 則
第四十二條 本規(guī)則解釋權(quán)屬于本所理事會(huì)。
第四十三條 本規(guī)則經(jīng)本所理事會(huì)討論通過(guò)，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。修改時(shí)亦同。
深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則
第一章 總 則
第一條 為維護(hù)證券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范基金上市行為，根據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章的有關(guān)規(guī)定和《證券投資基金管理暫行辦法》及《深圳證券交易所章程》，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱基金指封閉式證券投資基金。
第三條 基金在深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）上市，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)則的規(guī)定。
第四條 本所依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定和本規(guī)則對(duì)基金管理人、基金托管人及上市推薦人等進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 上市申請(qǐng)和審核
第一節(jié) 上市推薦人
第五條 本所對(duì)基金上市實(shí)行上市推薦人制度，基金在本所申請(qǐng)上市，必須由一至二名上市推薦人出具上市推薦書(shū)。
第六條 上市推薦人應(yīng)當(dāng)是具有股票上市推薦資格的本所會(huì)員。
第七條 基金上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：
1.確認(rèn)基金符合上市條件；
2.確保基金管理人了解其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任；
3.協(xié)助基金管理人進(jìn)行基金上市申請(qǐng)工作；
4.向本所提交上市推薦書(shū)；
5.確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件內(nèi)所載的資料均經(jīng)過(guò)核實(shí)；
6.協(xié)助基金管理人與本所安排基金上市；
7.與基金管理人簽訂的上市推薦協(xié)議規(guī)定的其他義務(wù)；
8.本所規(guī)定上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。
第八條 上市推薦人出具的上市推薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
1.基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人概況；
2.基金的發(fā)行情況；
3.上市推薦人與基金主要發(fā)起人、基金管理人、基金托管人的關(guān)系；
4.基金符合上市條件的說(shuō)明；
5.上市推薦人認(rèn)為基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人以及基金本身需要說(shuō)明的重要事項(xiàng)；
6.上市推薦人需要說(shuō)明的其它事項(xiàng)。
第二節(jié) 上市申請(qǐng)和審核
第九條 基金申請(qǐng)?jiān)诒舅鲜袘?yīng)當(dāng)具備下列條件：
1.基金經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）批準(zhǔn)設(shè)立并公開(kāi)發(fā)行；
2.基金最低募集數(shù)額不少于二億元人民幣；
3.基金的存續(xù)時(shí)間不少于五年；
4.基金管理人為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的基金管理公司；
5.基金托管人為經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)、具有開(kāi)展基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行；
6.基金的投資方向和投資比例符合有關(guān)規(guī)定及基金契約的要求；
7.基金管理人、基金托管人有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，財(cái)務(wù)狀況良好，經(jīng)營(yíng)行為規(guī)范；
8.基金持有人不少于1000人；
9.國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和本所規(guī)定的其他條件。
第十條 基金管理人申請(qǐng)基金上市，應(yīng)向本所提供下列文件：
1.基金管理人、基金托管人簽署的上市申請(qǐng)書(shū)；
2.中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)基金設(shè)立的文件；
3.上市推薦人出具的上市推薦書(shū)；
4.基金契約；
5.基金招募說(shuō)明書(shū)；
6.基金托管協(xié)議；
7.中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立基金管理公司的文件及基金管理人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
8.中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行對(duì)基金托管人的審查批準(zhǔn)文件及基金托管人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
9.基金管理公司章程；
10.經(jīng)具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的基金最近三年的財(cái)務(wù)報(bào)告（新設(shè)立基金除外）；
11.基金募集資金的驗(yàn)資報(bào)告；
12.上市推薦人和基金管理人簽訂的上市推薦協(xié)議書(shū)；
13.上市公告書(shū)；
14.基金管理人指定兩名代表的授權(quán)書(shū)；
15.基金已全部托管的證明文件；
16.本所要求的其他文件。
第十一條 基金管理人、上市推薦人應(yīng)當(dāng)保證向本所提交的文件沒(méi)有虛假性陳述或者重大遺漏。
第十二條 本所對(duì)基金管理人提交的第十條所述基金上市申請(qǐng)文件進(jìn)行審查，認(rèn)為符合上市條件的，將審查意見(jiàn)及擬定的上市時(shí)間連同相關(guān)文件一并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。
第十三條 如中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)前條上市安排無(wú)異議，在本所和基金管理人、基金托管人簽訂《基金上市協(xié)議》，深圳證券結(jié)算公司和基金托管人簽訂《基金持有人登記服務(wù)合同》后，本所向基金管理人發(fā)出《上市通知書(shū)》。
第十四條 基金管理人應(yīng)在基金上市日前三個(gè)工作日內(nèi)將《上市公告書(shū)》刊登在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上，并將《上市公告書(shū)》備置于基金管理人、基金托管人所在地、本所、有關(guān)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)及其網(wǎng)點(diǎn)，供公眾查閱，同時(shí)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
第十五條 《上市公告書(shū)》至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：
1.基金概況；
2.發(fā)起人持有基金情況；
3.基金持有人總數(shù)及前十名持有人；
4.基金發(fā)起人、基金管理人及基金托管人簡(jiǎn)介；
5.基金投資組合；
6.基金契約摘要，包括基金的投資目標(biāo)、投資范圍、投資決策、投資組合和投資限制，基金持有人大會(huì)，基金托管人、管理人的更換條件和程序，基金資產(chǎn)估值，基金費(fèi)用和稅收，基金收益與分配，基金會(huì)計(jì)與審計(jì)，基金的信息披露，基金的終止與清算等；
7.基金的財(cái)務(wù)狀況；
8.重要事項(xiàng)揭示；
9.備查文件。
第十六條 基金的《上市公告書(shū)》只可列示已往的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)資料，但不得進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)預(yù)測(cè)。
第三章 信息披露
第一節(jié) 信息披露的基本原則
第十七條 基金管理人應(yīng)當(dāng)履行基金信息披露義務(wù)。
第十八條 基金管理人應(yīng)委托兩名授權(quán)代表負(fù)責(zé)辦理基金信息披露等事宜，本所僅接受和確認(rèn)授權(quán)代表辦理信息披露事務(wù)。
國(guó)務(wù)院總理10月25日主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，部署推進(jìn)公司注冊(cè)資本登記制度改革，降低創(chuàng)業(yè)成本，激發(fā)社會(huì)投資活力。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，取消有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本3萬(wàn)元、一人有限責(zé)任公司最低注冊(cè)資本10萬(wàn)元、股份有限公司最低注冊(cè)資本500萬(wàn)元的限制。
企業(yè)年檢制度改為年度報(bào)告制度
會(huì)議明確了改革的主要內(nèi)容：一是放寬注冊(cè)資本登記條件。不再限制公司設(shè)立時(shí)股東（發(fā)起人）的首次出資比例和繳足出資的期限。公司實(shí)收資本不再作為工商登記事項(xiàng)。
將企業(yè)年檢制度改為年度報(bào)告制度，任何單位和個(gè)人均可查詢，使企業(yè)相關(guān)信息透明化。建立公平規(guī)范的抽查制度，克服檢查的隨意性，提高政府管理的公平性和效能。
違規(guī)企業(yè)將進(jìn)“黑名單”
按照方便注冊(cè)和規(guī)范有序的原則，放寬市場(chǎng)主體住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記條件，由地方政府具體規(guī)定。
大力推進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信制度建設(shè)。推行電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照和全程電子化登記管理，完善信用約束機(jī)制，將有違規(guī)行為的市場(chǎng)主體列入經(jīng)營(yíng)異常的“黑名單”，向社會(huì)公布，使其“一處違規(guī)、處處受限”，提高企業(yè)“失信成本”。
推進(jìn)注冊(cè)資本由實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制，降低開(kāi)辦公司成本。在抓緊完善相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，實(shí)行由公司股東（發(fā)起人）自主約定認(rèn)繳出資額、出資方式、出資期限等，并對(duì)繳納出資情況真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)的制度。
要求抓緊推進(jìn)法規(guī)修訂
會(huì)議強(qiáng)調(diào)，改革注冊(cè)資本登記制度涉及面廣、政策性強(qiáng)，要抓緊依照法定程序推進(jìn)相關(guān)法律法規(guī)的修訂工作。各地區(qū)、各有關(guān)部門(mén)要加快制定完善配套措施。各省級(jí)政府要按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，抓緊建設(shè)本地區(qū)的市場(chǎng)主體信用信息公示系統(tǒng)。工商行政管理部門(mén)要優(yōu)化流程、完善制度，確保改革前后管理工作平穩(wěn)過(guò)渡。
央行新推商業(yè)銀行貸款基礎(chǔ)利率
央行針對(duì)商業(yè)銀行的最優(yōu)質(zhì)公司客戶推出了一種新的優(yōu)惠貸款利率，朝著利率市場(chǎng)化邁出了關(guān)鍵一步。
央行表示，貸款基礎(chǔ)利率每個(gè)工作日將通過(guò)官方報(bào)價(jià)系統(tǒng)計(jì)算，基于國(guó)內(nèi)9家商業(yè)銀行對(duì)其最優(yōu)質(zhì)客戶的加權(quán)平均貸款利率。貸款基礎(chǔ)利率將于每個(gè)工作日通過(guò)上海銀行間同業(yè)拆放利率網(wǎng)對(duì)外公布，但央行仍將在一段時(shí)間內(nèi)繼續(xù)公布貸款基準(zhǔn)利率，以引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)合理確定貸款利率，并為貸款基礎(chǔ)利率的培育和完善提供過(guò)渡期。
經(jīng)濟(jì)學(xué)家表示，此舉標(biāo)志著中國(guó)朝利率市場(chǎng)化邁近了一步，貸款基礎(chǔ)利率集中報(bào)價(jià)和機(jī)制有利于提高金融機(jī)構(gòu)信貸產(chǎn)品定價(jià)的透明度。同時(shí)也將加劇銀行間的競(jìng)爭(zhēng)，促使它們?cè)谑チ搜胄惺a庇的情況下，更靈活地設(shè)定存貸款利率。
百度“百發(fā)”的生意
10月28日，“百度金融中心——理財(cái)”平臺(tái)正式上線，一同上線的還有理財(cái)計(jì)劃 “百發(fā)”。“百發(fā)”由百度金融中心、華夏基金聯(lián)合推出，將采取限量發(fā)售的方式，最低投資門(mén)檻僅為1元，售后支持快速贖回，即時(shí)提現(xiàn)，方便用戶資金的流入流出。
百度在金融領(lǐng)域的布局有些姍姍來(lái)遲，但一出手，就是8%的高收益率，遠(yuǎn)超余額寶、活期寶等當(dāng)前熱門(mén)的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)產(chǎn)品，引發(fā)外界質(zhì)疑：目前貨幣基金的年化收益率基本在4%左右，8%幾乎不可能。百度金融中心負(fù)責(zé)人隨后澄清，并沒(méi)保證“百發(fā)”產(chǎn)品收益率可以實(shí)現(xiàn)8%，也沒(méi)有承諾保本保收益。
“百發(fā)”的出世，雖然有一點(diǎn)意料之外的小插曲，但這或許也是行業(yè)發(fā)展初期的必經(jīng)過(guò)程，而最終能讓投資者真正獲益的產(chǎn)品，也會(huì)讓整個(gè)行業(yè)為之一新，從野蠻生長(zhǎng)邁向理性繁榮。
《中國(guó)星空》尋找最美星空
2013年10月20日，大型紀(jì)錄電影《中國(guó)星空》新聞會(huì)在北京天文館舉行。會(huì)現(xiàn)場(chǎng)播放了星空短片，片中浩瀚銀河，繁星密布，整個(gè)星空都在飛翔、漂移，極盡華美，引來(lái)現(xiàn)場(chǎng)觀眾陣陣驚呼。
關(guān)鍵詞 “三證合一” 稅源管理 漏征漏管
一、“三證合一”登記制度改革
2014年3月1日起我國(guó)實(shí)施了注冊(cè)資本制度改革，實(shí)行注冊(cè)資本認(rèn)繳登記制，將企業(yè)年度檢驗(yàn)制度改為企業(yè)年度報(bào)告公示制度。同時(shí)2015年10月起全國(guó)實(shí)行工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證“三證合一”登記制度。“三證合一”登記制度是指企業(yè)分別由工商行政管理部門(mén)核發(fā)工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門(mén)核發(fā)組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)部門(mén)核發(fā)稅務(wù)登記證，改為一次申請(qǐng)、由工商行政管理部門(mén)核發(fā)一個(gè)加載法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼營(yíng)業(yè)執(zhí)照的登記制度。不可否認(rèn)，“三證合一”登記制度有效堵塞了稅收征管的漏洞，有利于強(qiáng)化戶籍管理，同時(shí)打破了部門(mén)各自管理的界限，實(shí)現(xiàn)了信息資源共享，減輕了稅務(wù)機(jī)關(guān)的前臺(tái)壓力、有利于征管工作的重心轉(zhuǎn)向后臺(tái)服務(wù)。與其他新生事物一樣，在推行過(guò)程中不可避免存在著這樣或那樣的問(wèn)題：新增納稅戶大量增加，營(yíng)改增全面推進(jìn)，“人少戶多”的矛盾更加突出，稅收管理風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，稅源后續(xù)管理困難增多，稅務(wù)機(jī)關(guān)如何適應(yīng)變革帶來(lái)的影響成為亟待解決的問(wèn)題。
二、“三證合一”登記制度改革后稅源管理工作存在的問(wèn)題
（一）稅源質(zhì)量降低
改革后新增登記戶數(shù)雖快速增長(zhǎng)，但很多新增登記戶無(wú)實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，也未開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，基本是空殼企業(yè)；或有些登記戶辦理完“三證合一”證照后并未到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理涉稅事項(xiàng)，基本屬于“無(wú)效戶”；或雖有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，但往往財(cái)務(wù)制度不健全，未正常核算收入和成本，不能按期申報(bào)或長(zhǎng)期零申報(bào)；新增登記戶中非正常戶和注銷戶數(shù)量也在增加，新增稅源總體質(zhì)量不高。
（二）稅源監(jiān)管難度加大
改革后“一照多址”“一址多照”“一人多照”情況的涌現(xiàn)為稅源監(jiān)控帶來(lái)難度。納稅人注冊(cè)的隨意性，經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不符、聯(lián)系方式不全等現(xiàn)象，導(dǎo)致稅源管理部門(mén)在管戶多、任務(wù)重，以及當(dāng)前的“營(yíng)改增”工作量大的情況下，難以進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，補(bǔ)錄采集涉稅信息。尤其對(duì)一些辦證戶地址不明或假地址而無(wú)法查找，只能制作《非正常戶認(rèn)定書(shū)》，導(dǎo)致“非正常戶”也隨之增多。這些“非正常戶”因欠稅或發(fā)票虛開(kāi)等行為發(fā)生后，往往一走了之，對(duì)發(fā)票管理和稅款流失是一個(gè)很大隱患。
（三）漏征漏管戶增多
新登記戶在首次辦理納稅申報(bào)或領(lǐng)用（代開(kāi)）發(fā)票時(shí)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)需要對(duì)其進(jìn)行稅種核定。一部分雖不需要領(lǐng)用發(fā)票但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)達(dá)到一定規(guī)模的正常戶不履行按期申報(bào)的義務(wù)，成為漏征漏管戶。
（四）發(fā)票管理問(wèn)題嚴(yán)重
“三證合一”后，一是出現(xiàn)納稅人多頭注冊(cè)公司，利用小微企業(yè)的優(yōu)惠條件虛開(kāi)發(fā)票，逃避稅款的新趨勢(shì)；二是出現(xiàn)一些以申請(qǐng)項(xiàng)目、套取國(guó)家資金的空掛戶、開(kāi)票后不申報(bào)走逃戶屢有發(fā)生，存在極大的稅收管理風(fēng)險(xiǎn)；三是納稅人注冊(cè)的隨意性，使得稅務(wù)機(jī)關(guān)無(wú)法在經(jīng)營(yíng)地進(jìn)行有效監(jiān)管，對(duì)可能存在的違規(guī)套購(gòu)發(fā)票現(xiàn)象監(jiān)管難度增大。此外在申領(lǐng)發(fā)票、發(fā)票增量等環(huán)節(jié)都由辦稅服務(wù)廳工作人員辦理，但是他們是無(wú)法核實(shí)企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、購(gòu)銷情況，加劇了發(fā)票管理的風(fēng)險(xiǎn)。
（五）信息管稅難度加大
一是基礎(chǔ)登記信息不完善。工商對(duì)納稅人基礎(chǔ)信息采集的范圍與稅務(wù)機(jī)關(guān)要求存在一定差異。例如，工商部門(mén)對(duì)股東信息、投資比例、總機(jī)構(gòu)信息等數(shù)據(jù)錄入要求不高，信息不全，且出現(xiàn)基礎(chǔ)登記信息失真、涉稅信息不準(zhǔn)、不全等問(wèn)題，影響后續(xù)稅源管理工作。二是二次采集涉稅信息難度加大。由于納稅人在工商登記的基礎(chǔ)信息不準(zhǔn)或不實(shí)，稅務(wù)人員很難找到企業(yè)法人，補(bǔ)充采集涉稅信息都成了問(wèn)題。三是相關(guān)職能部門(mén)之間受信息化程度的影響，納稅人信息難以實(shí)時(shí)傳遞與共享，深化信息管稅面臨新的挑戰(zhàn)。
三、加強(qiáng)對(duì)改革后稅源管理工作的幾點(diǎn)建議
深化工商登記制度改革后，為了“讓新登記企業(yè)活下來(lái)、活得好”，針對(duì)改革后帶來(lái)稅源管理方面的新變化，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)積極應(yīng)對(duì)，創(chuàng)新管理方式，強(qiáng)化信息管稅，不斷提高稅源管理質(zhì)量，減少稅收流失。
（一）完善崗責(zé)體系，強(qiáng)化稅法遵從
改革后稅源管理工作重心由日常管理向?qū)嵉匮膊檗D(zhuǎn)移。這就需要完善后續(xù)管理規(guī)定。例如，調(diào)查巡查管理規(guī)定、后續(xù)涉稅事項(xiàng)告知辦法、登記事項(xiàng)變更管理規(guī)定、登記注銷管理辦法、非正常戶認(rèn)定及管理制度等，加強(qiáng)對(duì)新登記企業(yè)監(jiān)管。一是定期清理戶籍信息。將長(zhǎng)期未申報(bào)、未經(jīng)營(yíng)、零申報(bào)企業(yè)篩選出來(lái)，進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)。對(duì)連續(xù)三個(gè)月零申報(bào)戶制作《零申報(bào)戶籍冊(cè)》，并開(kāi)展納稅輔導(dǎo)，對(duì)構(gòu)成逃稅的，依據(jù)《稅收征管法》移交稽查處理，對(duì)虛開(kāi)后走逃的企業(yè)、查無(wú)下落且無(wú)法強(qiáng)制其履行納稅義務(wù)的企業(yè)，及時(shí)認(rèn)定為非正常戶處理。二是完善調(diào)查、巡查制度，加強(qiáng)“無(wú)效戶”管理。督促達(dá)到經(jīng)營(yíng)規(guī)模的正常經(jīng)營(yíng)戶按時(shí)申報(bào)，及時(shí)辦理涉稅事項(xiàng)，減少漏征漏管戶。三是建立辦稅事項(xiàng)事后核查制度。對(duì)辦理一般納稅人認(rèn)定和購(gòu)票后未申報(bào)的新登記企業(yè)適時(shí)進(jìn)行實(shí)地核查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，降低執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。
（二）分類嚴(yán)查細(xì)管，加強(qiáng)發(fā)票管理
細(xì)化發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、使用、驗(yàn)舊各環(huán)節(jié)的管理，加強(qiáng)發(fā)票開(kāi)具的后續(xù)管理，對(duì)開(kāi)票金額與其經(jīng)營(yíng)情況、申報(bào)信息進(jìn)行分析比對(duì)，切實(shí)對(duì)違法違章使用發(fā)票行為及時(shí)查處。一是針對(duì)多頭戶和小微企業(yè)，不定期地進(jìn)行發(fā)票檢查，抽查納稅人是否存在違規(guī)使用發(fā)票。二是對(duì)于無(wú)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、無(wú)經(jīng)營(yíng)資金、無(wú)經(jīng)營(yíng)人員的“三無(wú)”空殼公司進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和清查，防范虛開(kāi)發(fā)票。三是細(xì)化發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理。在領(lǐng)票環(huán)節(jié)，要求由領(lǐng)票人員到場(chǎng)辦理；在申請(qǐng)臨時(shí)發(fā)票增版增量環(huán)節(jié)，嚴(yán)格按文件規(guī)定把關(guān)；并加大對(duì)接收虛抵進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票行為的打擊力度，阻止虛開(kāi)發(fā)票的不法行為的發(fā)生。
（三）強(qiáng)化信息管稅，切實(shí)發(fā)揮信息技術(shù)的支撐作用，確保信息真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確。
第一，強(qiáng)化信息數(shù)據(jù)入口管理。首先加強(qiáng)登記入口基礎(chǔ)信息的審核和比對(duì)，增強(qiáng)信息的準(zhǔn)確性。例如，增加對(duì)身份、地址、通訊等真實(shí)性的信息監(jiān)控。其次工商建立提醒機(jī)制，提醒辦證后納稅人需到稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)補(bǔ)充信息，以提高信息補(bǔ)充的及時(shí)性，防止漏征漏管。
第二，強(qiáng)化登記信息后續(xù)審查。要加強(qiáng)與工商數(shù)據(jù)之間的比對(duì)，減少信息傳遞中的失誤，對(duì)聯(lián)系人、聯(lián)系方式不準(zhǔn)確、注冊(cè)地址模糊及經(jīng)營(yíng)范圍廣的企業(yè)開(kāi)展實(shí)地核查，補(bǔ)充基礎(chǔ)信息，做好稅種認(rèn)定。
第三，完善數(shù)據(jù)信息交換機(jī)制。加強(qiáng)各部門(mén)間的配合，及時(shí)更新納稅人基礎(chǔ)信息，做好相關(guān)信息的整合補(bǔ)充和修正。擴(kuò)展信息共享范圍，建議建立統(tǒng)一的“三證合一”登記信息補(bǔ)錄聯(lián)合工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)信息及時(shí)共享。強(qiáng)化政府部門(mén)、社會(huì)組織協(xié)稅護(hù)稅職責(zé)，形成協(xié)稅護(hù)稅網(wǎng)絡(luò)，有效提高改革新形勢(shì)下納稅人遵從度，提升征管質(zhì)效。
（作者單位為廣西稅務(wù)干部學(xué)校）
參考文獻(xiàn)
[1]國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)“三證合一”登記制度改革的通知[S].稅總函〔2015〕482號(hào).
在美國(guó)，跨州的商業(yè)活動(dòng)一般由聯(lián)邦政府管理，但保險(xiǎn)業(yè)卻是個(gè)例外。保險(xiǎn)業(yè)在美國(guó)傳統(tǒng)上一直由各州自行管理，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)許可證也由州政府頒發(fā)。早在1850年以前，由于購(gòu)買保險(xiǎn)者較少，保險(xiǎn)市場(chǎng)很小，故各州的保險(xiǎn)管理法規(guī)很少，如對(duì)保險(xiǎn)公司并無(wú)需要繳納保證金，以便保證最低償付能力的要求，而且對(duì)保險(xiǎn)公司的投資也不作任何約束。這種松散的管理方式對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展不利，對(duì)保險(xiǎn)的消費(fèi)者——投保人和被保險(xiǎn)人更不利。隨著美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，公眾要求保險(xiǎn)業(yè)加強(qiáng)管理的呼聲日益高漲。1850年，新罕布什爾州首先設(shè)立了第一個(gè)保險(xiǎn)委員會(huì)，對(duì)該州保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，這可認(rèn)為是美國(guó)最早的保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。隨后，馬薩諸塞州、加利福尼亞州、康乃狄克州和紐約州等紛紛效仿。到1871年，幾乎所有州均建立了保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。而聯(lián)邦政府僅監(jiān)管具有全國(guó)性、不易由各州自我管轄的險(xiǎn)種，如洪水保險(xiǎn)、農(nóng)作物保險(xiǎn)、犯罪保險(xiǎn)和變額人壽保險(xiǎn)等險(xiǎn)種。
一、州保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的模式
美國(guó)各州對(duì)其州內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理一般是立法、司法和行政的三方監(jiān)管模式。
（一）立法監(jiān)督管理
美國(guó)各州立法機(jī)關(guān)均制定保險(xiǎn)法規(guī)，以規(guī)范保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)中介人等的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保障被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益，維持保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康、有序發(fā)展。這些法律一般都對(duì)保險(xiǎn)公司的注冊(cè)和領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，業(yè)務(wù)范圍，解散、清算和破產(chǎn)以其保險(xiǎn)公司提取和結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備金，費(fèi)率的制定標(biāo)準(zhǔn)，資金的運(yùn)用等都有嚴(yán)格的規(guī)定。如著名的紐約州保險(xiǎn)法（NewYorkStateConsolidatedLaws）共99條，約200萬(wàn)字以上，內(nèi)容主要以保險(xiǎn)業(yè)法為主，對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均有詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)其他州保險(xiǎn)法的制定影響較大。而加利福尼亞等少數(shù)州的保險(xiǎn)法主要以保險(xiǎn)合同法為主，側(cè)重于調(diào)整保險(xiǎn)人和投保人、被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系，保證雙方行為受到法律規(guī)范的約束。
（二）司法監(jiān)督管理
通過(guò)州法院在保險(xiǎn)合同雙方發(fā)生糾紛后進(jìn)行判定得以實(shí)現(xiàn)。主要體現(xiàn)在法院具有保險(xiǎn)合同條款的解釋權(quán)。另外，州法院被賦予其他一些權(quán)力，如審定州保險(xiǎn)法規(guī)的合憲性和檢查州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)行為的合法性等。
（三）行政監(jiān)督管理
州保險(xiǎn)的行政最高監(jiān)督權(quán)由州保險(xiǎn)監(jiān)督官（thesuperintendentOfinsurance）執(zhí)行。其中有的監(jiān)
督官是通過(guò)選舉產(chǎn)生的，有的則由州長(zhǎng)直接任命并由州立法機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)通過(guò)。另外，各州往往另設(shè)保險(xiǎn)監(jiān)督副官若干名，以協(xié)肋監(jiān)督官執(zhí)行工作。保險(xiǎn)監(jiān)督官的權(quán)力主要集中于核發(fā)保險(xiǎn)公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，監(jiān)督保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況和資金運(yùn)用狀況，管制保險(xiǎn)險(xiǎn)種的費(fèi)率，給予保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)中介人警告、罰款、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照等方面。當(dāng)然，以各州保險(xiǎn)監(jiān)督官為成員的全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)，在各州保險(xiǎn)監(jiān)督官執(zhí)行監(jiān)管的過(guò)程中，也起了重要的作用。
二、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的組織體系
1871年，全美各州保險(xiǎn)監(jiān)督官組成了全國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（NationalAssociationofInsuranceCommissioners—NAIC），其主要任務(wù)是向各州保險(xiǎn)監(jiān)督官提出富有建設(shè)性的建議，定期相互交流保險(xiǎn)監(jiān)管的信息與觀點(diǎn)，擬定樣板法律和條例供各州保險(xiǎn)立法參考。同時(shí)，由于NAIC擁有大量的財(cái)務(wù)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)，因此它還制定保險(xiǎn)教育和培訓(xùn)計(jì)劃，起草規(guī)范的財(cái)務(wù)報(bào)表，出版保險(xiǎn)刊物，以協(xié)助各州保險(xiǎn)監(jiān)督官之間分享保險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)。雖然NAIC制定的文件不具有法律效力，但確實(shí)對(duì)各州保險(xiǎn)監(jiān)管的有效實(shí)施起了很大的推動(dòng)作用。
值得一提的是，NAIC擁有一個(gè)全美范圍內(nèi)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)庫(kù)，各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)以及其他的數(shù)據(jù)使用者可以通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)從中獲取信息。由于NAIC要求保險(xiǎn)公司有統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并且有可以壓縮90％文件的計(jì)算機(jī)磁盤(pán)存儲(chǔ)技術(shù)，從而它的數(shù)據(jù)庫(kù)信息包括了近5000家保險(xiǎn)公司最近10年內(nèi)的年度財(cái)務(wù)信息以及最近兩年的季度財(cái)務(wù)信息，并且某些年度信息數(shù)據(jù)可以追溯到70年代中期。NAIC的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)在幫助各州進(jìn)行保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管、對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)控和實(shí)現(xiàn)其他金融分析等方面起到了重要的作用。
三、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的手段
（一）保證金制度和清算制度
各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)一般均規(guī)定，保險(xiǎn)公司設(shè)立時(shí)，應(yīng)按資本金或基金（相互保險(xiǎn)公司為基金）的一定比例向保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)指定的銀行繳納保證金，以確保保險(xiǎn)公司的償付能力，非經(jīng)批準(zhǔn)不得動(dòng)用。較早建立該保證金制度的分別為紐約州（1947），新澤西州（1952），馬里蘭州（1965）。1989年，NAIC制訂了保證金法案，提供了一些各州可共同使用的方案。至1991年，保證金在全美累積已達(dá)到42億美元。當(dāng)保險(xiǎn)公司的盈余賬戶達(dá)到某一不可接受的水平或公司的行為嚴(yán)重?fù)p害被保險(xiǎn)人利益時(shí)，州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)便會(huì)介入該保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)。如果這種介人并沒(méi)有起到應(yīng)有的效果，監(jiān)管部門(mén)便會(huì)采取進(jìn)一步的措施。如涉及的是小保險(xiǎn)公司，州監(jiān)管部門(mén)便會(huì)讓大公司兼并該小公司，或動(dòng)用保證金對(duì)該公司清算。如涉及的是大中型保險(xiǎn)公司，就采取包括沒(méi)收財(cái)產(chǎn)、令其停業(yè)整頓、清理債務(wù)和宣布解散等措施。當(dāng)然這些都須事先經(jīng)法院批準(zhǔn)。
事實(shí)上，無(wú)論大小保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)失敗都會(huì)使被保險(xiǎn)人失去原來(lái)保險(xiǎn)合同中的某些權(quán)利。如果是人壽保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，保單持有人將不能得到保險(xiǎn)合同中許諾的投資回報(bào)。各州對(duì)受損的被保險(xiǎn)人將給予一定的補(bǔ)償，但必須視各自的條件而定出不同的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。如一些州補(bǔ)償個(gè)人被保險(xiǎn)人時(shí)明顯優(yōu)于公司被保險(xiǎn)人。
（二）法定責(zé)任準(zhǔn)備金提留制度
各州保險(xiǎn)法均規(guī)定，保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，必須依法提留各種準(zhǔn)備金，即保險(xiǎn)人必須為承擔(dān)未到期責(zé)任和處理未決賠償而從保險(xiǎn)費(fèi)收入中提存資金準(zhǔn)備。準(zhǔn)備金包括：總準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不是保險(xiǎn)企業(yè)的營(yíng)業(yè)收入，而是保險(xiǎn)企業(yè)的負(fù)債，保險(xiǎn)企業(yè)必須有與保險(xiǎn)準(zhǔn)備金等值的資產(chǎn)為后盾，才能確保公司的償付能力。各州監(jiān)管部門(mén)正是通過(guò)監(jiān)管保險(xiǎn)公司及時(shí)、足額提取準(zhǔn)備金，合理地使用好準(zhǔn)備金，來(lái)保障被保險(xiǎn)人的利益，保證保險(xiǎn)公司安全經(jīng)營(yíng)。
1992年以前，全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)僅要求保險(xiǎn)公司擁有單一的準(zhǔn)備金，即強(qiáng)制的證券價(jià)值準(zhǔn)備金（MSVR）。自1992年起，要求保險(xiǎn)公司擁有兩種不同的準(zhǔn)備金，即資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)備金（AVR）和利息保持準(zhǔn)備金（1MR），以保護(hù)被保險(xiǎn)人由于保險(xiǎn)公司投資失敗而帶來(lái)的損失。AVR的目的是為了避免由于保險(xiǎn)公司資產(chǎn)在銷售時(shí)低于資金成本所作的儲(chǔ)備，這主要是考慮到普通股和優(yōu)先股、抵押貸款、房地產(chǎn)等的投資風(fēng)險(xiǎn)。公司必須在NAIC提出的指導(dǎo)比例下，根據(jù)自己的資產(chǎn)情況，在AVR賬戶下存有一定比例的準(zhǔn)備金。例如，普通股和優(yōu)先股的指導(dǎo)比例是1％，抵押貸款的指導(dǎo)比例是3.5％至10.5％。IMR則是為了由于政府債券利息的變化引起保險(xiǎn)公司損失而作的資金準(zhǔn)備。
（三）常規(guī)審計(jì)制度和清償能力測(cè)試制度
各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)和NAIC都要求保險(xiǎn)公司按時(shí)遞交年度報(bào)告。這種報(bào)告采用NAIC擬定的基本格式，包括保費(fèi)收入、費(fèi)用開(kāi)支、投資項(xiàng)目、準(zhǔn)備金的提取等一系列財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料。各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)每三年對(duì)這些報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并邀請(qǐng)其他州監(jiān)管部門(mén)派代表參加。而NAIC的審計(jì)則是把全國(guó)分為6個(gè)區(qū)域，各區(qū)域有一名代表參加。
為了在被保險(xiǎn)人遭到損失前，對(duì)保險(xiǎn)人的清償能力即已了解，NAIC通過(guò)電腦對(duì)各種數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立了早期警戒系統(tǒng)（1RIS）。IRIS主要分析以下比率：（1）資本金和盈余率；（2）總收入和凈收入；（3）傭金與費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)與最低資本金；（4）投資收益率；（5）保費(fèi)變化；（6）準(zhǔn)備金變化。如果IRIS對(duì)某保險(xiǎn)公司的分析結(jié)果超出預(yù)期正常結(jié)果，州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)會(huì)對(duì)該公司密切注意，追查原因和規(guī)定其限期改正，否則，將采取必要的措施，以保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。1992年，NAIC又制定出一套針對(duì)人壽保險(xiǎn)公司的新的資金要求系統(tǒng)（RBC），以防范新的風(fēng)險(xiǎn)。后來(lái)又將之?dāng)U展到財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司。RBC的標(biāo)準(zhǔn)和原來(lái)IRIS的不同之處在于：第一，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，RBC要求的資本金數(shù)額由下列風(fēng)險(xiǎn)因素決定：保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)于人壽保險(xiǎn)公司而言，由下列風(fēng)險(xiǎn)因素決定：保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等。第二，RBC考慮了保險(xiǎn)人在承保險(xiǎn)種和投資方向上的不同。如兩個(gè)保險(xiǎn)人在規(guī)模方面雖然類似，但一個(gè)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)保守，而另一個(gè)較為大膽創(chuàng)新。在以前的規(guī)定下，兩個(gè)保險(xiǎn)人要求有相同的最低資金額，但在RBC下，后者將被要求更高的資金額。采納RBC的目的是保障由于保險(xiǎn)人的經(jīng)營(yíng)失誤所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
很顯然，RBC比以前的最低資本金和盈余金的要求更適合當(dāng)今美國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)。如果現(xiàn)在保險(xiǎn)人不能滿足RBC的要求，當(dāng)它達(dá)到嚴(yán)重程度時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局將會(huì)采取相應(yīng)的對(duì)策。雖然NAIC禁止RBC公開(kāi)使用，以作為評(píng)價(jià)保險(xiǎn)公司等級(jí)的工具。但這種系統(tǒng)卻很容易被公眾所了解，而許多保險(xiǎn)公司的管理部門(mén)也開(kāi)始想方設(shè)法改進(jìn)RBC測(cè)試的結(jié)果。這種情況可能帶來(lái)的負(fù)面影響是：可能會(huì)引起保險(xiǎn)公司過(guò)會(huì)注重投資和承保的決定，而反過(guò)來(lái)會(huì)影響保險(xiǎn)公司今后的盈利。
（四）保險(xiǎn)價(jià)格的管理制度
保險(xiǎn)市場(chǎng)上不能使用開(kāi)放而無(wú)限制的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)價(jià)格在最終成本出來(lái)以前早已制定。價(jià)格過(guò)低，雖然若干年后才會(huì)發(fā)現(xiàn)，但仍會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)人最終破產(chǎn)。而過(guò)高的不必要的高價(jià)，又會(huì)導(dǎo)致被保險(xiǎn)人利益的損失。因此，在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，保險(xiǎn)價(jià)格的管理，即保險(xiǎn)費(fèi)率的管理是很有必要的。
美國(guó)各州保險(xiǎn)價(jià)格管理的近期目標(biāo)是：保險(xiǎn)費(fèi)率公平、足夠和無(wú)歧視。公平意味著費(fèi)率對(duì)于被保險(xiǎn)人存在的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)并不太高；足夠意味著在精算的基礎(chǔ)上，費(fèi)率又不太低；無(wú)歧視意味著相似的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有接近的價(jià)格。各州保險(xiǎn)價(jià)格管理的最終目的是：促進(jìn)保險(xiǎn)人的清償能力，避免被保險(xiǎn)人因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的管理漏洞而引起的經(jīng)濟(jì)損失。相對(duì)于商業(yè)公司的被保險(xiǎn)人而言，個(gè)人保險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人由于保險(xiǎn)知識(shí)的匱乏，更容易由于保險(xiǎn)人管理的缺陷而遭受損失，因此，美國(guó)各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)對(duì)個(gè)人保險(xiǎn)險(xiǎn)種的費(fèi)率管理更加嚴(yán)格。而對(duì)于保險(xiǎn)人在制定商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí)，由于被保險(xiǎn)人往往是企業(yè)，所以，保險(xiǎn)公司往往有很大的自由度。
現(xiàn)在美國(guó)各州一般主要有三種價(jià)格管理方式：（1）事先批準(zhǔn)式。要求保險(xiǎn)公司在使用某險(xiǎn)種費(fèi)率前應(yīng)得到州監(jiān)管部門(mén)的批準(zhǔn)。例如，紐約州規(guī)定，勞工賠償保險(xiǎn)、醫(yī)療事故責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)、擁有權(quán)保險(xiǎn)和機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)等的費(fèi)率，必須事先向州監(jiān)管部門(mén)申報(bào)，經(jīng)同意后，保險(xiǎn)公司方可按其申報(bào)的費(fèi)率承保業(yè)務(wù)。其費(fèi)率只能在2％幅度內(nèi)上下浮動(dòng)。（2）開(kāi)放費(fèi)率式。允許保險(xiǎn)公司使用自己選擇的費(fèi)率，但使用后必須將費(fèi)率在州監(jiān)管部門(mén)歸檔，并允許監(jiān)管部門(mén)隨時(shí)提出廢除任何正在使用的費(fèi)率。各州監(jiān)管部門(mén)一般對(duì)個(gè)人人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、海洋貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)等費(fèi)率，均采用這種方式。這種方式既保留了保險(xiǎn)公司享有的自由使用費(fèi)率的權(quán)利，又保留了州監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管權(quán)利。（3）統(tǒng)一費(fèi)率式。在某些險(xiǎn)種中，如汽車責(zé)任保險(xiǎn)和火災(zāi)保險(xiǎn)，各保險(xiǎn)公司往往都使用美國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)率制定局（ISO）、美國(guó)保險(xiǎn)服務(wù)協(xié)會(huì)（AAIS）和全美勞工險(xiǎn)聯(lián)合會(huì)（NCCI）等費(fèi)率組織提供的統(tǒng)一費(fèi)率。但這種方式違反了聯(lián)邦反托拉斯法，有聯(lián)合制定價(jià)格之嫌。而且，由于大公司統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)齊全，明顯在競(jìng)爭(zhēng)中占有優(yōu)勢(shì)。因此，1989年，ISO首先宣布不再向其成員保公司提供費(fèi)率，以后只是提供損失成本的趨勢(shì)，成員保險(xiǎn)公司可以免費(fèi)使用這些損失數(shù)據(jù)，然后結(jié)合自己的費(fèi)用來(lái)制定自己的費(fèi)率。從1990年開(kāi)始，其他費(fèi)率組織也相繼采取了這種措施。
（五）投資活動(dòng)的范圍限制
保險(xiǎn)公司并不可隨意投資，因?yàn)樽玖拥耐顿Y可以導(dǎo)致保險(xiǎn)人破產(chǎn)，最終也危及到被保險(xiǎn)人的利益。所以，各州監(jiān)管部門(mén)都制定了嚴(yán)格的投資范圍、保險(xiǎn)資金運(yùn)用的結(jié)構(gòu)和可接受與不可接受的投資種類等。
一般地，各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)允許保險(xiǎn)公司投資的對(duì)象為：美國(guó)政府債券、州或市政府債券、加拿大債券、抵押貸款、高質(zhì)量的公司債券、限額的優(yōu)先股和普通股等。同時(shí)，規(guī)定通過(guò)各種形式運(yùn)用的資金占其總資產(chǎn)的比重不得超過(guò)一定比例。例如，紐約州規(guī)定，保險(xiǎn)公司投資的債券（政府債券除外）不得超過(guò)其被州監(jiān)管部門(mén)承認(rèn)的總資產(chǎn)的10％。
另外，由于人壽保險(xiǎn)公司持有大量投保人的儲(chǔ)蓄金，而且人壽保險(xiǎn)合同持續(xù)時(shí)間較長(zhǎng)，所以監(jiān)管部門(mén)都嚴(yán)格限制人壽保險(xiǎn)公司的投資領(lǐng)域，特別是嚴(yán)格規(guī)定執(zhí)有普通股票的比例。比如在紐約州，這比例應(yīng)是保險(xiǎn)人可被承認(rèn)的財(cái)產(chǎn)的10％。而且，如果人壽保險(xiǎn)公司提供以投資為基礎(chǔ)的新險(xiǎn)種（如變額人壽保險(xiǎn)和萬(wàn)能人壽保險(xiǎn)），還必須遵守其特殊的規(guī)定。相反，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在投資范圍方面往往有較大的自由度。
（六）對(duì)保險(xiǎn)公司資本金和盈余金的規(guī)定
保險(xiǎn)公司在開(kāi)辦前都必須符合各州保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的許多規(guī)定。最為重要的是最低數(shù)目的資本金和盈余金要求。不同的州有不同的資本金要求，不同類型的保險(xiǎn)人的資本金和盈余金要求也會(huì)不同。例如在佐治亞州，規(guī)定保險(xiǎn)公司必須維持的最低資本金和盈余金為300萬(wàn)美元。而有的州標(biāo)準(zhǔn)很低，如科羅拉多州，對(duì)于人壽保險(xiǎn)公司僅需60萬(wàn)美元的最低資本金。如果外州保險(xiǎn)公司到其他州去營(yíng)業(yè)，還必須擁有該州的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，即也必須符合該州對(duì)保險(xiǎn)公司資本金和盈余金的規(guī)定。這種要求便于管理和控制外州保險(xiǎn)公司在該州的經(jīng)營(yíng)。
總之，美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管制度的最終目標(biāo)是：（1）促進(jìn)保險(xiǎn)人的清償能力，保持社會(huì)公眾對(duì)保險(xiǎn)制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任。（2）保護(hù)保險(xiǎn)消費(fèi)者的合法權(quán)益，減少和打擊保險(xiǎn)行業(yè)的犯罪，維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的有序發(fā)展。（3）確保保險(xiǎn)公司有健全的管理和財(cái)務(wù)狀況，并對(duì)保險(xiǎn)投資人提供一個(gè)公平及自由競(jìng)爭(zhēng)的保險(xiǎn)市場(chǎng)。
四、美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管制度的借鑒
隨著中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的高速發(fā)展，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的方法、手段、水平、力度也在逐步提高。但我們也看到，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管、規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序是一項(xiàng)極其復(fù)雜的社會(huì)系統(tǒng)工程，我國(guó)要從根本上解決保險(xiǎn)市場(chǎng)上存在的問(wèn)題，還有很長(zhǎng)的路要走。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)應(yīng)借鑒美國(guó)先進(jìn)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，按照國(guó)際通行規(guī)則辦事，建立保險(xiǎn)監(jiān)管責(zé)任制，逐步改進(jìn)和完善保險(xiǎn)監(jiān)管手段。
1.盡快完善我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系WTO的加入，意味著今后國(guó)內(nèi)的相關(guān)法律、法規(guī)要與國(guó)際慣例接軌，使我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)向規(guī)范化和國(guó)際化方向發(fā)展。雖然自1995年《保險(xiǎn)法》頒布以來(lái)，我國(guó)在保險(xiǎn)法規(guī)的制定和完善方面已取得很大進(jìn)步，先后制定了包括《保險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》、《保險(xiǎn)人管理規(guī)定》、《保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人管理暫行規(guī)定》在內(nèi)的一系列規(guī)章制度，但相關(guān)的規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)主體行為的法規(guī)和實(shí)施細(xì)則還沒(méi)有出臺(tái)，尚未形成規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)所必須的法律環(huán)境。因此，我們現(xiàn)在要依據(jù)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)放的現(xiàn)狀、加入WTO后外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)情況、國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)管趨勢(shì)的變化狀況，參照國(guó)際慣例，全面清理與WTO基本原則和對(duì)外承諾不相符的內(nèi)容，盡快修改和完善保險(xiǎn)法，出臺(tái)一系列與保險(xiǎn)法相配套的各種法律法規(guī)，以便充分發(fā)揮保險(xiǎn)法律的引導(dǎo)和保障作用。同時(shí)要加大保險(xiǎn)執(zhí)法監(jiān)督力度，堅(jiān)持依法行政，努力提高保險(xiǎn)業(yè)的執(zhí)法水平，為保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展提供一個(gè)公正、公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
2.建立我國(guó)自己的保險(xiǎn)業(yè)早期警戒系統(tǒng)指標(biāo)體系監(jiān)管體系的內(nèi)容具體表現(xiàn)在許多方面，但突出監(jiān)管償付能力的核心地位，建立一套完整的控制指標(biāo)體系，無(wú)疑是加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管、改善保險(xiǎn)監(jiān)管的首要任務(wù)。我們應(yīng)參照美國(guó)IRIS比率指標(biāo)體系，建立自己的保險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)控系統(tǒng)，如建立最低資本充足率制度，把對(duì)保險(xiǎn)公司資本的監(jiān)管方式，從靜態(tài)監(jiān)管變?yōu)閯?dòng)態(tài)監(jiān)管，把償付能力監(jiān)管由一年一次的年終監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕畔⒅贫葹榛A(chǔ)的經(jīng)常性監(jiān)管，指導(dǎo)和督促保險(xiǎn)公司適時(shí)監(jiān)測(cè)自身的經(jīng)營(yíng)管理情況，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，以保證公司的最低償付能力水平。另外，應(yīng)逐步做到將監(jiān)管結(jié)果定期向社會(huì)公布，以加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。
3.加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表報(bào)送制度的建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表是保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)對(duì)保險(xiǎn)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管的首要工具，切實(shí)提高報(bào)表的分析質(zhì)量，充分地利用設(shè)計(jì)科學(xué)的報(bào)表和指標(biāo)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行全面的、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及監(jiān)管，是對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的前提。為了達(dá)到利用報(bào)表進(jìn)行監(jiān)管的目的，必須做到以下幾點(diǎn)：第一，保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)配備專業(yè)的分析人才，適時(shí)、有效地評(píng)估報(bào)表。第二，充分利用IT技術(shù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防患于未然。第三，開(kāi)發(fā)財(cái)務(wù)報(bào)告評(píng)估系統(tǒng)，及時(shí)分析財(cái)務(wù)報(bào)表，將風(fēng)險(xiǎn)抑制在萌芽狀態(tài)。第四，條件成熟時(shí)將監(jiān)管部門(mén)評(píng)估系統(tǒng)與保險(xiǎn)公司聯(lián)網(wǎng)，以便早日發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。第五，保險(xiǎn)監(jiān)管人員在審核時(shí)，不僅要看該保險(xiǎn)公司最近年度的情況，還要研究數(shù)年來(lái)的模式和趨勢(shì)，以便提高分析的質(zhì)量和監(jiān)管水平。
第一條 為規(guī)范深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所"）境外特別會(huì)員的行為，加強(qiáng)對(duì)境外特別會(huì)員的管理，根據(jù)《證券交易所管理辦法》第四十一條規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于境外機(jī)構(gòu)駐華代表處（以下簡(jiǎn)稱“代表處" ）申請(qǐng)成為本所境外特別會(huì)員的情況。
境外機(jī)構(gòu)指在中國(guó)境外注冊(cè)的經(jīng)其所在國(guó)或地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局批準(zhǔn)可以從事證券業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。
第三條 本所依據(jù)中國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本所章程、規(guī)則對(duì)境外特別會(huì)員進(jìn)行監(jiān)督管理。
第四條 在中國(guó)設(shè)有多家代表處的境外機(jī)構(gòu)，只能選擇其中一家代表處申請(qǐng)成為本所的境外特別會(huì)員。
在中國(guó)設(shè)有總代表處的，如果申請(qǐng)成為本所境外特別會(huì)員，應(yīng)當(dāng)以總代表處名義申請(qǐng)。
第二章 特別會(huì)員會(huì)籍的申請(qǐng)
第五條 代表處申請(qǐng)成為境外特別會(huì)員，應(yīng)當(dāng)具備以下條件：
（一）依法設(shè)立已滿一年；
（二）承諾遵守本所章程和業(yè)務(wù)規(guī)則，接受本所監(jiān)管；
（三）其所屬境外機(jī)構(gòu)具有從事國(guó)際證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，且具有良好的信譽(yù)和業(yè)績(jī)；
（四）代表處及其所屬境外機(jī)構(gòu)最近一年無(wú)因重大違法違規(guī)行為而受主管當(dāng)局處罰的情形。
第六條 代表處申請(qǐng)成為境外特別會(huì)員，應(yīng)當(dāng)向本所提交以下文件：
（一） 其所屬境外機(jī)構(gòu)出具的同意該代表處申請(qǐng)本所境外特別會(huì)員會(huì)籍的授權(quán)書(shū)；
（二）代表處首席代表或總代表簽署的申請(qǐng)書(shū)；
（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的批準(zhǔn)設(shè)立證書(shū)；
（四） 其所屬境外機(jī)構(gòu)所在國(guó)或地區(qū)有關(guān)主管當(dāng)局核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）或合法開(kāi)業(yè)證明；
（五）其所屬境外機(jī)構(gòu)的公司章程；
（六）其所屬境外機(jī)構(gòu)出具的在華代表處成為境外特別會(huì)員后，對(duì)代表處以境外特別會(huì)員身份從事的有關(guān)活動(dòng)承擔(dān)法律責(zé)任的承諾函；
以上文件，凡是用外文書(shū)寫(xiě)的，應(yīng)當(dāng)附上相應(yīng)中文譯本；如果兩種文本有歧義，以中文文本為準(zhǔn)。
第七條 本所審查第六條所述申請(qǐng)文件，文件齊備并符合本所要求的，向申請(qǐng)者發(fā)出正式申請(qǐng)表和代表處所屬境外機(jī)構(gòu)基本情況表。代表處應(yīng)當(dāng)自接到以上表格之日起1個(gè)月內(nèi)填寫(xiě)完畢并報(bào)送本所。
第八條 本所收到代表處填寫(xiě)完備的正式申請(qǐng)表和代表處所屬境外機(jī)構(gòu)基本情況表后，在1個(gè)月內(nèi)做出是否接收代表處為本所境外特別會(huì)員的決定。
同意接收代表處為本所境外特別會(huì)員的，本所予以批復(fù)；不同意接收的，本所將說(shuō)明理由并退回申請(qǐng)文件。
第九條 境外特別會(huì)員應(yīng)當(dāng)指定其首席代表或其他代表為本所聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)與本所的聯(lián)絡(luò)工作，處理境外特別會(huì)員、其所屬境外機(jī)構(gòu)與本所的相關(guān)業(yè)務(wù)。
第三章 特別會(huì)員的權(quán)利、義務(wù)
第十條 境外特別會(huì)員享有以下權(quán)利：
（一）列席本所會(huì)員大會(huì)；
（二）向本所提出相關(guān)建議；
（三）接受本所提供的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技術(shù)咨詢等相關(guān)服務(wù)；
境外特別會(huì)員除享受以上權(quán)利外，不享受本所會(huì)員的其他權(quán)利。
第十一條 境外特別會(huì)員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)以下義務(wù)：
（一）遵守中國(guó)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和本所章程、業(yè)務(wù)規(guī)則及其他相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行本所決議；
（二）接受本所年度定期檢查和臨時(shí)檢查，提交年度報(bào)告和其他重大事項(xiàng)變更報(bào)告；
（三）及時(shí)協(xié)調(diào)、聯(lián)絡(luò)所屬境外機(jī)構(gòu)與本所有關(guān)的業(yè)務(wù)與事務(wù)；
（四）按本所規(guī)定交納境外特別會(huì)員費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用；
第十二條 境外特別會(huì)員費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)額和范圍等由本所理事會(huì)規(guī)定和調(diào)整。
第十三條 境外特別會(huì)員所屬境外機(jī)構(gòu)發(fā)生下列重大事項(xiàng)，境外特別會(huì)員應(yīng)當(dāng)在境外機(jī)構(gòu)公告后或做出相關(guān)決定后的二個(gè)工作日內(nèi)向本所書(shū)面報(bào)告：
（一）章程、注冊(cè)資本或注冊(cè)地址變更；
（二）發(fā)生破產(chǎn)清算、撤銷或者合并；
（三）主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)；
（四）發(fā)生嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)損失；
（五）因違法、違規(guī)行為受到主管當(dāng)局或行業(yè)協(xié)會(huì)處罰；
（六）做出撤銷其在華代表處或終止本所特別會(huì)員會(huì)籍的決定。
第十四條 境外特別會(huì)員發(fā)生下列重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在該事項(xiàng)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)向本所書(shū)面報(bào)告，同時(shí)應(yīng)當(dāng)附上該事項(xiàng)變更的有關(guān)文書(shū)復(fù)印件。
（一）登記地址發(fā)生變更；
（二）首席代表、副代表或聯(lián)絡(luò)人發(fā)生變動(dòng)；
（三）代表處變更為總代表處；
（四）因違法、違規(guī)行為受到主管當(dāng)局處罰。
第四章 境外特別會(huì)員會(huì)籍管理與處分
第十五條 境外特別會(huì)員可以申請(qǐng)終止會(huì)籍。申請(qǐng)終止會(huì)籍應(yīng)當(dāng)向本所提交以下文件：
（一）其所屬境外機(jī)構(gòu)出具的決定終止代表處境外特別會(huì)員會(huì)籍的文件；
（二）首席代表或總代表簽署的終止代表處境外特別會(huì)員會(huì)籍的申請(qǐng)書(shū)；
以上文件，凡是用外文書(shū)寫(xiě)的，應(yīng)當(dāng)附上相應(yīng)中文譯本。
第十六條 本所對(duì)境外特別會(huì)員終止會(huì)籍的申請(qǐng)文件進(jìn)行審查，審查同意后，境外特別會(huì)員的會(huì)籍立即終止。
第十七條 境外特別會(huì)員有以下情形之一的，本所可以撤銷其會(huì)籍：
（一）因重大違法、違規(guī)行為受到主管當(dāng)局處罰的；
（二）拖欠本所規(guī)定應(yīng)交費(fèi)用達(dá)半年以上的；
（三）連續(xù)兩年定期檢查被列為不合格的；
（四）不執(zhí)行本所相關(guān)決議或不履行有關(guān)事項(xiàng)的報(bào)告義務(wù)，經(jīng)本所督促后，仍拒不執(zhí)行或履行的；
（五）境外特別會(huì)員所屬境外機(jī)構(gòu)發(fā)生破產(chǎn)、清算或者合并。
第十八條 境外特別會(huì)員違反本所章程、業(yè)務(wù)規(guī)則和本規(guī)定的，本所可以責(zé)令其改正，并視情節(jié)輕重單處或者并處以下處罰：
（一）會(huì)員范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)；
（二）公開(kāi)批評(píng)；
（三）警告；
（四）限制其在本所或通過(guò)本所進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)；
（五）撤銷會(huì)籍第十九條 境外特別會(huì)員對(duì)第十八條第（四）、（五）項(xiàng)的處罰有異議的，可自接到處罰通知之日起15日內(nèi)向本所理事會(huì)申請(qǐng)復(fù)議，復(fù)議期間不停止處罰決定的執(zhí)行。
第五章 附 則
第二十條 代表處申請(qǐng)成為境外特別會(huì)員的有關(guān)事項(xiàng)，在本所章程做出相關(guān)修訂之前，按本規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 在香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)注冊(cè)的經(jīng)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)主管當(dāng)局批準(zhǔn)可以從事證券業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，其駐華代表處申請(qǐng)成為本所境外特別會(huì)員比照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 本規(guī)定經(jīng)本所理事會(huì)通過(guò)并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后生效。
【關(guān)鍵詞】注冊(cè)資本登記制度改革，創(chuàng)業(yè)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展，政府職能
現(xiàn)有公司注冊(cè)資本登記制度是在建立我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中出臺(tái)的。它制定的目的主要在兩個(gè)方面。一是解決由于信息不對(duì)稱、交易成本高帶來(lái)的市場(chǎng)交易不安全，使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)失去活力。在我國(guó)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀下，資本信息公開(kāi)制度幾乎沒(méi)有建立，企業(yè)的資產(chǎn)狀況難以查明，伴之而來(lái)的是經(jīng)濟(jì)詐騙的頻繁發(fā)生，從而使市場(chǎng)交易困難重重。因此只有通過(guò)國(guó)家的強(qiáng)制規(guī)制，通過(guò)法定的注冊(cè)資本，才能準(zhǔn)確的反映企業(yè)信譽(yù)和實(shí)力，同時(shí)通過(guò)規(guī)定嚴(yán)格的驗(yàn)資定價(jià)程序和股東虛假出資、抽逃出資的法律責(zé)任來(lái)保障我國(guó)公司資本制的實(shí)施。二是為了保護(hù)債權(quán)人的利益。由于股東承擔(dān)有限責(zé)任，股東們具有高風(fēng)險(xiǎn)投資行為的沖動(dòng)，會(huì)用其在公司中享有的各種控制權(quán)，來(lái)盡量地向債權(quán)人轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，再加上股東惡意濫用有限責(zé)任制度，債權(quán)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)就更大，因此嚴(yán)格公司資本制度成為必然選擇。但在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，現(xiàn)有的公司注冊(cè)資本登記制度不但沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的作用，相反還影響經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展，因此對(duì)其進(jìn)行改革應(yīng)運(yùn)而生。
一、現(xiàn)有公司注冊(cè)資本登記制度對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的制約
（一）現(xiàn)有公司注冊(cè)資本登記制度并沒(méi)有起到應(yīng)有的作用。首先，公司的注冊(cè)資本并不能準(zhǔn)確反映公司的信譽(yù)和實(shí)力。其次，公司的注冊(cè)資本并不能起到保護(hù)債權(quán)人的利益的作用。
（二）現(xiàn)有公司注冊(cè)資本額度設(shè)立了創(chuàng)業(yè)門(mén)檻，降低了創(chuàng)業(yè)的積極性。雖然現(xiàn)有公司注冊(cè)資本登記制度規(guī)定了較低的法定最低注冊(cè)資本和出資可在公司成立后分期繳納，放寬了設(shè)立公司的門(mén)檻。但是創(chuàng)立公司仍然有一定的門(mén)檻，而現(xiàn)代新型企業(yè)更多的是依靠創(chuàng)業(yè)者的專業(yè)知識(shí)和技術(shù)，在創(chuàng)業(yè)階段，創(chuàng)業(yè)者不可能籌集到大亮的資本。在我國(guó)有限責(zé)任公司注冊(cè)資本為三萬(wàn)元人民幣，個(gè)人獨(dú)資公司注冊(cè)資本為十萬(wàn)元，股份公司注冊(cè)資本為五百萬(wàn)元，比國(guó)外高出很多。因此大大降低了我國(guó)居民的創(chuàng)業(yè)機(jī)會(huì)，降低了許多有才能的人的創(chuàng)業(yè)積極性，使有創(chuàng)新才華的人無(wú)處發(fā)揮或創(chuàng)新成果得不到應(yīng)用。
（三）現(xiàn)有公司注冊(cè)資本登記制度下政府干預(yù)過(guò)多，扭曲了政府職能。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，政府職能應(yīng)該是保駕護(hù)航，但是就目前我國(guó)的狀況而言，政府干預(yù)過(guò)多，扭曲了政府應(yīng)有職能。在成立公司過(guò)程中，政府干預(yù)無(wú)所不在。創(chuàng)辦公司，除了要辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照及財(cái)政、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)登記證等各種證外，還需要辦諸如生產(chǎn)證、從業(yè)資格證等各種資質(zhì)認(rèn)定才能開(kāi)始營(yíng)業(yè)，而在稅費(fèi)方面，以增值稅一般納稅人資格認(rèn)定為例，現(xiàn)行規(guī)定是以注冊(cè)資本為衡量標(biāo)準(zhǔn)，即使有50萬(wàn)元的仍需3個(gè)月輔導(dǎo)期，更不用說(shuō)在經(jīng)營(yíng)公司過(guò)程中所需繳納的各種稅費(fèi)了。對(duì)于公司的辦公地點(diǎn)僅限于商業(yè)用房與商住兩用房，想在自家住宅甚至車庫(kù)注冊(cè)開(kāi)公司是不可能的。
二、公司注冊(cè)資本登記制度改革對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響
（一）有利于鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)的積極性。國(guó)務(wù)院當(dāng)前的改革主要內(nèi)容一是放寬注冊(cè)資本登記條件。除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，取消公司最低注冊(cè)資本限制；不再限制公司設(shè)立時(shí)股東（發(fā)起人）的首次出資比例和繳足出資的期限。公司實(shí)收資本不再作為工商登記事項(xiàng)。二是將企業(yè)年檢制度改為年度報(bào)告制度。三是按照方便注冊(cè)和規(guī)范有序的原則，放寬市場(chǎng)主體住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）登記條件，由地方政府具體規(guī)定。四是大力推進(jìn)企業(yè)誠(chéng)信制度建設(shè)。五是推進(jìn)注冊(cè)資本由實(shí)繳登記制改為認(rèn)繳登記制，降低開(kāi)辦公司成本。
公司注冊(cè)資本登記制度改革大大降低了創(chuàng)業(yè)門(mén)檻，將使居民創(chuàng)業(yè)熱情將有效釋放。居民的創(chuàng)業(yè)積極性的高低，環(huán)境很重要。凡是創(chuàng)業(yè)環(huán)境好的地區(qū)和階段，在政策上都相對(duì)比較寬松，都是靈活地運(yùn)用政策，鼓勵(lì)和推動(dòng)居民創(chuàng)業(yè)，給居民創(chuàng)業(yè)提供各種各樣的方便。對(duì)注冊(cè)資本登記制度改革，無(wú)疑是鼓勵(lì)居民創(chuàng)業(yè)、放開(kāi)創(chuàng)業(yè)手腳重要?jiǎng)?chuàng)新。可以肯定，改革措施推開(kāi)以后，廣大居民的創(chuàng)業(yè)熱情一定會(huì)得到充分釋放，新的一輪創(chuàng)業(yè)浪潮也將到來(lái)。
（二）有利于促進(jìn)就業(yè)。當(dāng)前我國(guó)就業(yè)形勢(shì)不容樂(lè)觀，每年有近700萬(wàn)的大中專畢業(yè)生需要就業(yè)，加上往年未就業(yè)的和農(nóng)村新增需要就業(yè)的人口，每年需要新增就業(yè)崗位上千萬(wàn)，而目前中小微企業(yè)就業(yè)占就業(yè)人口80%以上，成為我國(guó)吸納就業(yè)的主體。但現(xiàn)有公司注冊(cè)資本登記制度在創(chuàng)辦中小微企業(yè)還有不少限制，不利于就業(yè)。而注冊(cè)資本登記制度改革是增加就業(yè)化解就業(yè)壓力的又一重大舉措。截至2013年9月底，全國(guó)各類市場(chǎng)主體總數(shù)達(dá)到5872萬(wàn)戶，新的注冊(cè)資本登記制度的推行市場(chǎng)主體必將大大增長(zhǎng)，特別是中小微企業(yè)。
（三）有利于保持適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)發(fā)展速度。注冊(cè)資本登記制度改革有利于鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)的積極性，而創(chuàng)業(yè)必然帶動(dòng)投資，投資又是保持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要的方式。在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的三駕馬車中，目前出口受到極大影響，由于居民收入增長(zhǎng)速度不是較短時(shí)間能迅速提高，因此消費(fèi)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也有限。前世界銀行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家兼高級(jí)副行長(zhǎng)林毅夫就認(rèn)為中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的未來(lái)前景還在于投資，靠消費(fèi)拉動(dòng)是不現(xiàn)實(shí)的，而反周期的政府舉措應(yīng)是有效投資。中國(guó)經(jīng)濟(jì)每年能保持8%左右增速，但長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和短期反周期政策結(jié)合還要靠投資拉動(dòng)。此前發(fā)達(dá)國(guó)家爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)多是消費(fèi)高增長(zhǎng)國(guó)家，但僅靠消費(fèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)無(wú)異于無(wú)源之水，不能持續(xù)，因此還需靠有效投資拉動(dòng)。而注冊(cè)資本登記制度改革由于降低創(chuàng)業(yè)門(mén)檻，為投資提供各種方便，無(wú)疑會(huì)有利于保持適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)發(fā)展速度。
